金融安全論文模板(10篇)

導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇金融安全論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

金融是現代市場經濟的命脈,經濟發展已離不開金融,金融發展水平和金融深化程度決定一個國家經濟發展水平,金融風險大小和金融危機程度決定一個國家經濟安全程度。所以,金融風險、金融危機日益成為金融科學研究的重點,也就是說,如何確保金融安全,防范危機。金融安全指的是貨幣資金融通的安全,凡是與貨幣流通以及信用直接相關的經濟活動都屬于金融安全的范疇(周道許,2001)。從金融安全的概念中,我們可以看出金融安全不僅與貨幣資金的形式有關,而且還與資金貨幣的融通方式有關。所以,金融風險與金融危機的防范出現在這兩個環節上,而這兩個環節都是組織方式的構成要素即組織中的對象與組織方式。所以,金融安全問題與金融市場的組織方式密不可分。接下來,我們將分析兩種組織條件下的風險與危機隱患。

1•金融市場的自組織方式與金融安全。金融市場的自組織方式強調遵循金融市場演化的機制(價格機制、供求機制、競爭機制等),由金融市場的各個系統相互制約、相互作用、相互促進,各種合力的結果使金融市場由混沌無序走向有序結構,實現金融市場的躍遷。自組織方式是一種自然演進方式,反對人為干預,也就是說它其實是金融市場自由化的思想。通過組織的自我演進方式,金融市場能夠展現出原來沒有的特性與功能。從這個意義上說,自組織過程實質就是金融創新過程。

(1)金融自由化與金融安全。金融自由化主要指利率自由化、匯率自由化、金融業務自由化和金融管理自由化等。關于金融自由化與金融安全的關系,實際上是探討金融自由化為什么引發金融風險和金融危機。實施金融自由化政策,實際上是遵循金融市場上中高風險高回報的項目能夠得到相應的融資的內在邏輯,以期通過貨幣的自由流動實現貨幣的價值增值。但是,金融自由化的自組織過程,卻加大了資本冒險的機會:一是銀行和其它金融有更多的機會處置資金,逆向選擇和道德風險時有發生;二是融通資金供給增加,企業居民面臨的融資約束緩解,債務依存度提高,負債率上升。

這都使得貨幣資金的再融通面臨著困境,特別是銀行機構,是通過資金的長期不匹配,促使資金流動,實現收益。當資金無法流回時,不僅會影響經營績效,還會造成擠兌現象,出現金融恐慌,深化到一定程度,便會引發金融危機。在金融自由化中,利率自由化被當作金融自由化的核心內容(黃金老,2001)。利率自由化的風險常常是金融危機的導火索。利率風險源自市場利率變動的不確定性,具有長期性和非系統性。只要實行市場化利率,必然伴隨著利率風險(黃金老,2001)。例如,智利在1976~1982年進行了非常大膽的金融自由化改革,包括取消利率限制,減少銀行儲備金比例等,結果卻使此期間的真實利率達到了18%,如此高的利率水平實際上使任何投資者不可能達到相應的投資回報,結果是企業倒閉,銀行系統因企業的壞帳而崩潰(李量,2001)。

(2)金融創新與金融安全。金融創新源于金融自由化過程中,金融深化的結果。金融創新旨在貨幣資金的運作與流通,降低交易成本和風險,促進金融系統化、一體化發展。但也給金融體系的安全問題造成了隱患。MichaelCarter(1989)指出:“金融創新實際上是掩蓋了日益增長的金融脆弱,是一種金融上的‘圍堵政策’,最終激勵基于難以實現的未來的收入流和資產價格預期之上的投機性融資。”金融創新所帶來的風險主要是由金融創新工具的廣泛應用和失控所造成的。首先,金融創新工具具有自創生的特點。

自創生是指在一定的外界條件下,系統原來無序態失衡(如風險加大,收益降低),金融系統內各子系統之間相互作用,產生新的結構、功能、特性,從而出現了與原有系統不同的狀態。但新出現的事物由于找不到原型,也就不能利用原有的組織理論來管理,不能按事前決定的方案來控制,這樣就出現了失控的可能。其次,金融創新工具具有自生長的特點。自生長在系統科學中指的是系統整體除了“體積”變大以外,其余形態、性質、特點均不發生變化,系統保持不變的結構、功能。當然,自生長是在一定的外界條件下進行的,但一定是根據組織的內在機理自組織的,通過子系統之間的相互作用,而“平均地”變成整個系統發展的動力,使之整體擴大。例如,證券市場的自生長,是將資金吸入金融生物體內,經過金融生物體的吸收轉化,成為金融發展必須的養份,促使金融系統的各個部分相應長大,造成了系統的自生長。但是,由于金融系統自身轉化系統可能存在功能,從而可能導致自組織過程中的馬太效應(即發展過程中差異逐漸拉大)或者各種資金違規操作,進入市場,導致金融創新市場規模大大超過原生市場的規模,甚至遠遠超過原生市場,導致金融市場的虛假繁榮。

2•金融市場的被組織方式與金融安全。金融市場的被組織方式是指在金融系統之外,存在著一個組織者,事先設定好目標,指導、控制金融市場的演化,從而實現預定的目標。金融市場的組織者一般指的是政府,政府對金融市場的組織、控制稱之為金融抑制或金融壓制。金融壓制對金融體系造成的不穩定因素也是顯而易見的。(1)政府的計劃控制使得金融市場喪失了多樣演化的可能。金融體系的失靈、運營、發展、壯大,需要政府之間“看得見的手”來規制,但是由于存在不完全和不對稱信息,政府實質上不可能掌握預測有關金融市場各子系統的運營行為。再加上政府作為一個集團,集體選擇的時滯較大,成本較高,即使掌握了充分的信息,這些信息也可能出現變化或失真的現象。政府在管理金融市場的過程中,只能根據金融市場所反映出來的信號,以及政府所掌握的有限信息,進行計劃管理,以使得金融市場在預定的軌道中有序發展,卻使得金融市場喪失了多樣化演進的可能性。例如,在我國的傳統體制下,計劃經濟管理控制著金融市場,全國所有的金融業務被“統一”為一種業務,即銀行信貸;所有的銀行信貸又由一家大銀行———中國人民銀行來做,這種體制幾乎徹底消滅了金融業的市場成份,資金的流動運作受到嚴格約束,統收統支,限制了金融市場的多樣化發展(黃金老,2001)。(2)政府行為可能加大金融市場外部正熵的流入。一是預算軟約束。政府采取行政手段,干預企業的融資過程,企業預期將得到政府的“父愛主義”扶持,那么在投資上就會傾向于選擇收益更大、風險也更大的投資項目,加大銀行系統的風險。而銀行預期到當企業面臨債務危機時,政府也不會袖手旁觀,從而銀行也會冒險加大企業的貸款規模。這就為銀行的呆帳、壞帳的發生提供了可能,加大了銀行的支付危機。

像韓國20世紀90年代的危機,銀行信貸扭曲膨脹,企業資產負債率高達300%(1996年)。原因就在于政府的軟預算約束和隱含擔保,最終導致資本外逃和通貨貶值(鐘偉和宛圓淵,2001)。二是壟斷行為。政府參與經濟管理主要的目的就是要獲得壟斷利益。而如果國家的各項法律不健全的話,產權界定不明晰,權利交叉重疊,外部負效應加大,反映在金融領域中,也是如此。但政府為獲得壟斷利益,有可能長期維持這種無效率的產權,從而使金融市場在無效率的狀態下長期徘徊,金融風險能力極其微弱。三是尋租行為。在政府主導的融資格局下,政治資源的多寡成為決定企業生存的主要因素。無論國有企業還是私營企業,為獲得資金,就展開獲得政治資源的尋租行為。政府官員與企業勾結起來,形成金錢政治。這種融資行為并未考慮到資金的安全、風險,并未考慮收還情況,完全是出于鞏固政權,尋求利益集團的政治支持,使得整個社會的信貸規模無限膨脹,銀行的壞帳居高不下。(3)政府管理引起金融系統的負反饋的發生。在一個控制中,將輸出信號的一部分作為輸入,再來控制系統的輸出,稱為反饋。反饋分為正反饋與負反饋。正反饋是系統的激勵機制,信息的放大機制,負反饋是系統的抑制機制,信息的衰減機制。政府一般采取等級管理的方式來實施對經濟的干預的。但管理的等級層次使得信息的傳遞時間拉長,環節增多,從而出現人為歪曲信息,或理解錯誤,或粉飾行為,等等,使得真實的信息難以傳遞給組織者。那么當系統偏離目標時,就難以修改實施方案,使系統仍按原定的目標演化。超級秘書網

二自組織與被組織對研究金融市場的意義

自組織與被組織都是在一定環境條件下,系統實現有序結構的兩種途徑。自組織方式強調各個系統遵循客觀規律的自然演進,而被組織方式強調人為的控制和干預以達到預定的目的。實踐證明,自組織演化優于被組織演化。例如,市場經濟已經被證明優于計劃經濟,盡管市場經濟并不完美。所以,就金融市場的演化來說,自組織方式也是優于被組織方式。然而,在人類的社會中,被組織方式又大量存在,人們總是避免不了用被組織方式來認識控制、管理事物,關鍵是在運用被組織方式的過程中,如何實現事物按自組織的方式來演進。那么對于金融市場而言,就是在政府在對金融市場的管制時,如何遵循金融市場的內在規律,在內外力的作用下推動金融市場的有序發展,從而也能夠有效地防范單一組織方式對金融體系帶來的隱患與危機。

〔參考文獻〕

〔1〕錢建娣.政府與金融體系的不穩定〔J〕.財貿研究,2002,(1):

〔2〕鐘偉,宛圓淵.預算軟約束和金融危機理論的微觀建構〔J〕.經濟研究,2001,(8):

〔3〕許國志.系統科學〔M〕.上海:上海科技教育出版社,2000.

篇2

關鍵詞:銀行風險風險管理巴塞爾新資本協議金融安全

一、金融資產對經濟的影響

2009年6月,財政部金融司管理的中國金融資產近70萬億,在國民經濟總量中日益占據重要位置。如何保障巨額金融資產的安全和穩定,已經是維護國家經濟安全的重要內容。

二、金融風險管理保障金融安全

近年來美國次貸危機的發生與國際金融市場的動蕩,使得世界各國尤其是發展中國家愈來愈關注金融安全的問題。金融安全是國家經濟安全的核心,關系到國家政治穩定、經濟發展和人民群眾的切身利益。

金融的安全和穩定離不開有效的金融風險管理。金融業應正確處理防范和化解金融風險與支持經濟發展的關系,才能保持資金正常運轉,為經濟發展提供支持和服務,實現自身的持續發展。

金融風險管理分兩個層面,一是提高金融機構的內部風險管理;二是加強監管部門的監管體系建設。二者相輔相成,缺一不可。相比而言,金融機構的內部風險管理側重于架構的設計和方法的確定;而監管機構的監管體系建設側重于模式的選擇和政策的制定。

巴塞爾新資本協議(簡稱“BaselⅡ”)的推廣和實施,兼顧了金融機構和監管機構的風險管理要求,使金融風險管理更規范化,也更有效率。

三、BaselⅡ框架下的風險計量

BaselⅡ較之Basel,更強調風險的計量,而風險計量最突出的表現是以內部評級法(簡稱“內評法”)為核心。內評法信用風險下的高級法涉及對貸款違約概率(簡稱“PD”)、違約損失率(簡稱“LGD”)和風險暴露(簡稱“EAD”)的確定,其中LGD的估值一直是高級法實施中的重點和難點。

BaselⅡ的三大支柱中均涉及到風險參數的計量,其中第一支柱中的高級法鼓勵商業銀行自行估算PD、LGD和EAD,第二支柱要求商業銀行對外披露風險參數的確定方法,第三支柱要求監管部門能夠對商業銀行風險參數的確定進行評估和校驗,因此可以說BaselⅡ是圍繞著風險計量管理為核心的。

四、國內銀行風險管理建設現狀及問題

(一)建設現狀

目前國內銀行業基于BaselⅡ的銀行風險管理建設,從框架到模塊都借助于Moody’sKMV、S&P、Fitch、OliverWyman等外資咨詢機構。外資咨詢機構為國內銀行提供的風險管理服務,大多是協助銀行實施涵蓋風險管理各方面的全局性改革。

不可否認,外資咨詢機構在金融風險管理領域,其所擁有的品牌效應和國際經驗,使得欠缺獨立完成整體規劃專業能力的國內銀行紛紛拋出“橄欖枝”,投入不菲的費用,全權委托外資機構進行本行新資本協議實施項目的總服務商。然而,在BaselⅡ領域,外來的“和尚”真的能念好“經”嗎?

(二)存在問題

BaselⅡ實施的關鍵:一是數據,二是模型,但國內目前在這兩個方面的準備依舊存在很大的問題。

1.數據基礎方面

銀行BaselⅡ的推行,離不開對其信用數據有效的歸集和整理。新資本協議對數據質量、完整性和歷史觀察期有明確要求。但目前,進入中國市場從事銀行風險管理建設的各家國際知名咨詢機構,自身所積累的信用數據均不包含中國的數據,因此無法進行借鑒和引用;而國內金融機構正在進行歷史數據的收集清理工作,在數據標準、數據質量、數據定義、數據邏輯等方面,才剛剛起步,離實施新資本協議還存在一定差距。

2.模型建立方面

關于內評法中所涉及的核心參數PD、LGD和EAD的確定,目前國外業界在PD建模經驗方面較為成熟,但是對于LGD和EAD的計量,因普遍缺乏分析數據,故基本都處于起步階段,還在進行理論方面的探索。

從歐美國家以及亞洲發達國家的經驗可知,單純地依賴國際知名風險咨詢機構進行BaselⅡ的框架建立和推行實施,對于現階段的中國銀行業而言,并非成熟的模式。探索有中國特色的金融風險管理之路,應立足自身選擇風險管理模式和方法。

五、探索中國金融風險管理模式

實施新資本協議不存在最先進的模式,只有最適合的模式。建立適合自身特點的實施模式是新資本協議項目成功的關鍵。銀行必須首先理解自己——包括理解自己的國情環境、歷史未來、組織架構、管理流程,理解自己的業務和數據,才能選擇最適合自己的模式。因此,商業銀行應避免從形式上套用新資本協議,應首先評估風險管理現狀,評估IT和數據基礎,適當借助而不是完全依賴外資咨詢機構力量,更多的立足本國資源,將所借鑒的國外經驗逐步轉化為內部能力。

(一)掌握核心的數據

在實施BaselⅡ過程中,對數據基礎的建設,應該以自力開發為主。

首先,將中國銀行業的數據和系統向國外咨詢機構開放,會涉及較為敏感的金融安全問題;其次,對中國數據的理解和應用,國內的銀行和機構更有話語權;第三,核心數據的建設,并不是一朝一夕的短期行為,而是貫穿實施新資本協議的始終,所以外資咨詢機構的階段性輔助并不能支持該項工作長期有效的實施。

(二)突破關鍵的技術

BaselⅡ的制定,代表了國際金融市場規則的發展方向,同時也是歐美發達國家在控制金融機構風險管理和風險監管的最佳做法;但從發展中國家的角度看,尚不完善的基礎條件制約協議作用的發揮。這些制約包括公司和銀行破產制度和程序、法律和訴訟體系、資本市場、信用評級體系、會計體系、科技支持、數據庫、公司治理結構,甚至包括人們對于風險和風險管理的基本態度等等。

(三)探索中國金融風險管理之路

筆者認為,中國的金融風險管理可以選擇如下的發展途徑:

1.建立統一的數據聯盟

數據不足是困擾各家銀行風險建模工作、推進新資本協議工作普遍存在的問題。2004年12月,由于缺乏信用風險統計研究的歷史數據,歐洲幾家大銀行建立了泛歐洲信用數據聯盟PECDC(Pan-EuropeanCreditDataConsortium)。截止2008年底,已經擁有37家成員國銀行。各成員按照PECDC的數據標準和規范提交自己擁有的信貸數據、違約損失數據樣本點,PECDC按照各成員的樣本貢獻率來分配數據共享量,在很大程度上緩解了各成員銀行數據不足的困境。

這一數據聯盟為各成員銀行提供了創造和分析不同信用風險參數的統計樣本基礎,也可以用來度量各成員銀行的信用風險組合,有利于計量經濟資本和新資本協議所要求的資本充足率,也為各國、各家銀行解決風險建模工作數據不足提供了思路。

2.建立統一的數據信息平臺,加強商業銀行IT系統建設

在推進實施新資本協議過程中,銀行的首要工作是有效地整合銀行內部各業務部門系統的數據資源,實現數據的集中存儲和展現,為數據清洗、標準化整合工作提供統一的基礎風險數據。

3.風險管理建模工作要與銀行實際業務緊密結合,加強業界多方交流

篇3

一、金融安全在現代經濟生活中至關重要

1.金融風險與金融安全的關系。20世紀90年代以來，金融逐步成為現代經濟的核心，人類社會進入了一個金融經濟時代，金融安全與穩定對經濟的健康持續發展至關重要，金融危機對國民經濟具有巨大的破壞力，可以使一國經濟陷入停滯、負增長甚至倒退。金融危機頻繁發生，金融安全維護愈發困難，金融安全問題引起了世界各國的廣泛關注和高度重視，甚至被提高到國家安全的高度。人們由此產生了對金融風險、金融危機的恐懼進而去防范它，對金融安全與穩定則由衷地企盼并竭力維護。金融風險的產生或存在構成了對金融安全的威脅，而對金融風險的防范就是對金融安全的維護，化解金融風險就是鞏固金融安全。

2.金融風險對國家經濟安全的威脅。金融風險關系著一個國家的貿易收支，影響著資本的流入和流出。當金融風險日趨嚴重時，由于投資者對本幣資產的恐慌性拋售和私人資本外逃，進一步加劇了本國貨幣匯率下跌。為了阻止匯率下跌，中央銀行往往用外匯儲備入市干預。而為擺脫金融危機，危機國家則通過增加外債來救急。這樣，會使本來就已經債務累累的危機國家進一步加重債務負擔，惡化其債務狀況。

二、我國的外匯儲備

上面已經提到當一國金融風險日趨嚴重時，中央銀行往往會用外匯儲備入市干預，以阻止本國匯率下跌，防止進口商品價格的大幅度上漲，降低通貨膨脹。那么，外匯儲備到底能發揮哪些作用，我國的外匯儲備情況又如何呢？下面我們來做進一步的分析：

（一）外匯儲備的涵義

外匯儲備屬于國際收支平衡表儲備資產項目中的一項重要組成部分，是國際儲備的一部分，主要由國際收支順差形成，是彌補國際經濟交往中自主易不平衡的主要手段。

外匯儲備既可以是外幣現金或相當于現鈔的支付憑證，也可以表現為以外幣計值的短期金融資產，具有靈活性、方便性和流動性的特點，可直接用于各種經濟交易和國際支付，并可根據本國需要進行區域調撥和幣種轉換，必要時可用作外匯市場的干預，以保持匯率穩定。

（二）我國外匯儲備的特殊性

20世紀80年代，中國銀行具有政策性銀行的管理職能，其外匯結存也計入國家外匯儲備，我國的外匯儲備就由國家外匯庫存和中國銀行外匯庫存兩部分構成。隨著我國金融體制改革的深化，中國銀行逐步向自主經營、自負盈虧的商業銀行發展，政府不再無條件地使用其所持有外匯，而劃入國際清償能力的范疇。自1993年起，中國銀行的外匯結存不再計入我國外匯儲備的范圍，現階段我國外匯儲備只包括國家外匯結存。

2006年11月，我國外匯儲備突破1萬億美元大關。這是繼2006年2月，我國取代日本成為全球外匯儲備最多的國家之后，又成為世界上第一個外匯儲備超過萬億美元的國家。

三、外匯儲備與國際金融危機

外匯儲備對于一個國家有著極其重要的意義，在金融市場開放的大背景下，雖然開放可以促進金融市場的運作效率，優化資本資源的合理配置，但是另一方面卻也能夠加劇金融市場的動蕩，增加了金融危機爆發的可能性。同時，隨著經濟全球化的延伸，世界各國及地區間的經濟聯系前所未有地緊密，這使得一個國家或地區的金融危機，隨時有可能通過經濟鏈條蔓延成全球性的金融危機，此時外匯儲備在規避國家的金融風險及危機，保護國家金融與經濟安全方面就扮演了一個極具分量的角色。

（一）在金融市場開放條件下，外匯儲備在規避金融潛在風險中的作用

1.金融市場開放下面臨國際游資沖擊的風險。通常，非國際貨幣的發展中國家在開放金融市場的情況下，實行浮動匯率，其宏觀經濟政策都會存在弊端，國家內部的金融體系機制不十分健全，可能存在大量經濟泡沫，此時如果該國大規模舉借外債，其貨幣就會面臨投機性資本沖擊的強大壓力，若本國缺乏足夠的外匯儲備以應對沖擊，就會抵擋不過投機資本的力量。當一國經濟發展呈現疲弱的態勢時，投機資本就會抓住該國金融體系機制上的缺陷，利用其可兌換的固定匯率下被高估的弱勢貨幣進行投機性打擊，牟取暴利，這種國際游資帶來的風險往往會誘發并加速一國的金融危機。

20世紀90年代以來的貨幣危機正是如此，不管是拉美的債務危機還是墨西哥、亞洲貨幣的大幅度貶值最終都表現為：缺乏足夠的外匯或外匯儲備保持本幣匯率穩定，對外債務支付困難和要求延期。但是如果一國擁有強大的外匯儲備就會有與強大國際資本相抗衡的實力，足以讓惡意投機止步。我國所擁有充足的外匯儲備，就可以給投機資本以威懾作用，使他們不敢對中國進行惡意或蓄謀的投機，有利于中國經濟的持續增長和穩定發展。不斷增加的外匯儲備，事實上提高了中國的國際地位，降低了企業境外籌集資金成本，能夠使國際金融市場感受到中國的力量和重要。并且能夠使得周邊的國家，尤其是發展中國家感覺到中國的經濟實力所能給予的支持和幫助，增強了外界對我國經濟金融實力的信心。

2.金融市場開放使一國的宏觀經濟調控效果被削弱，發展中國家有喪失經濟的風險。金融市場開放下，金融衍生工具增加了資產的可替代性，國家金融當局對市場貨幣總量和貨幣實際供應量難以進行準確的估計和判斷，一國的宏觀調控政策措施的有效性大大降低。隨著金融資產規模膨脹和外資的不斷流入，貨幣當局干預市場的能力以及對貨幣政策的自主性在很大程度上被削弱，中央銀行對外匯市場的干預能力降低，中央銀行的監管難以真正實現其監管目標和發揮作用，變得力不從心。

與此同時，在當前國際金融體系中，全球金融資本越來越集中于發達國家壟斷資本集團，為其所操縱和控制。這些壟斷資本在國際金融市場上興風作浪，開放了金融市場的發展中國家，不可避免地使本國經濟處于發達國家強大的壟斷資本擺布之中。然而強大的外匯儲備在這種情況下，可以保證我國政治、經濟的穩定尤其是利率的穩定，使我國真正有能力實現浮動匯率。通過市場機制保持匯率穩定，在與國際壟斷資本的長期較量中獲勝，保護國家的經濟，保證國家的金融安全。

（二）外匯儲備在規避金融危機的國際傳播風險中的作用

金融危機的國際傳播主要通過兩種渠道：一是商品市場渠道；二是金融市場渠道。

1.商品市場渠道的國際貨幣危機傳播，是指一國貨幣危機的發生通過商品市場的傳播時，另一個國家實際的宏觀經濟變量發生改變，從而在另一個國家誘發和產生金融危機的可能。貨幣危機在商品市場上的傳播，是通過兩國間直接或是由第三國產生的間接聯系完成。假設A國經濟穩定、低通貨膨脹、匯率水平適當、無國際收支逆差，B國遭受了一次貨幣沖擊，將引起外匯市場對A國的投機性沖擊，表現為：

（1）造成A國出現貿易赤字及外匯儲備減少。貨幣沖擊導致B國貨幣匯率下降，貨幣貶值，而B國產品在國際市場上價格下降，競爭力增強，若B國與A國對C國出口類似產品，C國會增加B國進口商品數量，導致A國出口數量減少，甚至完全從B國進口；另外，B國商品降價會導致A國商品降價。這樣B國的貨幣危機就通過A國商品出口減少、價格下降及進口增加引發A國的貿易赤字，從而減少A國外匯儲備。當其外匯儲備下降到難以維持外匯市場上該國的匯率水平時，就容易誘發對A國貨幣的投機沖擊，導致A國的貨幣危機。

（2）產生多余的貨幣供給。B國出口商品價格下降使得A國進口商品價格下降，迫使A國國內類似商品下降，最終整體物價水平下降，從而導致A國國內的貨幣需求下降，經濟中就產生了多余的貨幣供給。而其只能由中央銀行向居民出售外國資產收回本幣才得以消除，這樣外匯儲備減少，當外匯儲備減少到難以維持本幣匯率時，就容易誘發本幣貨幣危機。

由此可見，一國的外匯儲備在國際貨幣危機傳播時，對于穩定本幣匯率，避免本幣受到投機沖擊，阻止貨幣危機在本國的發生發揮著至關重要的作用。

2.金融市場渠道的國際貨幣危機傳播。金融市場是貨幣危機在國際間傳播最迅速、最重要的渠道。如果大量的A國投資者及居民提取本幣將其兌換成外幣，那么會造成銀行大面積的支付危機，而在A國銀行體系擁有大量資產的國際投資者就會面臨流動性困難，并因此轉向B國的金融市場上提取資金，當這種提款較為集中的發生在B國時，就有可能引發B國的貨幣危機。但是如果A國有強大的外匯儲備就會減少國際投資者的流動性困難，也就減少了引發B國貨幣危機的可能性。因此，一國擁有充足的外匯儲備不僅可以避免本國遭到貨幣沖擊，也是對與本國經濟聯系緊密的周邊國家的支持，對于維護本國的國際地位和金融信譽也有一定的作用。

四、過多的外匯儲備也蘊藏著風險

雖然外匯儲備在保證國家金融安全方面發揮著重要作用，但也并不是說外匯儲備越多越好，要堅持適度原則，過多的外匯儲備實際上也蘊藏著風險。

（一）決定外匯儲備規模的因素

一般認為，決定外匯儲備規模的因素首先是國家的進口規模和外債的規模，其次是匯率制度及匯率的穩定狀況，再次是其他目的的外匯儲備需要。按照國際公認標準，外匯儲備一般應相當于一個季度的進口額。以2005年為例，我國每季度進口額大約1500億美元，加上外債流出、外商投資回報以及其他需要，外匯儲備規模應約為2500億－3000億美元；而統計顯示，我國實際外匯儲備已達8189億美元，高出合理需要1倍以上。

（二）我國外匯儲備過多所造成的影響及蘊藏的風險

我國很多專家學者都提出外匯儲備過多隱含著巨大風險。外匯儲備不是多多益善，必須規模適度，儲備增加有利于增強國家宏觀調控與防范國際經濟金融風險的能力。不過，外匯儲備超過合理需求、高速增長，也給我國經濟金融帶來負面影響（蕭灼基）。擁有巨額的外匯儲備不等于中國經濟就高枕無憂，高額外匯儲備累積了巨大的匯率風險，增加了配置這些資金的難度，還增加了中央銀行和國家外匯管局管理國內各個微觀經濟主體的外匯管理難度。

1.外匯儲備過多會增加本幣升值壓力，加劇國內通貨膨脹的壓力。一國外匯儲備過多會增加對本幣的需求，減少對外匯的需求，就會造成外匯供給大于需求，從而本幣升值產生巨大壓力。另外，央行以外匯占款的形式投放基礎貨幣，通過貨幣乘數效應，又會形成巨大的貨幣供給量，成為通貨膨脹的壓力。當前，面對我國巨額外匯儲備，如果要既不對人民幣升值產生壓力，也不對國內的價格水平產生壓力，央行就必須通過發行中央票據采取對沖，由此對央行的貨幣政策和宏觀經濟都將造成很大壓力。

2不利于提高我國總體經濟的運行效率。高額外匯儲備，意味著相對應的國民儲蓄從國民經濟運行中沉淀，沒有參與國民經濟的運作；另外，我國還存在著諸多方面的巨額資金缺口問題，如“三農”資金問題，中小企業發展中的資金緊張問題等。因此，對處于高速增長時期的中國來說，此時以較低的利率借錢給外國政府使用，從總體經濟效率上看是一種浪費。

3.外匯儲備過多會造成外匯資金的閑置和積壓。如此巨大的外匯儲備，表明我國犧牲了自己國民消費和投資的機會向外國提供低息融資，充當別人的現金流。發展中國家投資資本回報率普遍高于發達國家，1994－2003年間，所有發展中國家投資回報率平均為13.3%，而西方七國集團平均只有7.8%，最高的美國也不過9.9%（梅新育）。

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對外資銀行進入與東道國經濟穩定性之間關系的理論研究，目前未能達成一致。一類觀點認為，外資銀行進入可能促進東道國的資本積累和資本配置效率，提高銀行體系的效率和穩定性，提高監管當局的監管水平，從而有利于東道國經濟系統的穩定運行。而另一類觀點則認為，外資銀行的進入給東道國經濟帶來不穩定因素，可能將別國的經濟衰退或危機輸入東道國；當東道國面臨經濟困難時，外資銀行可能成為資本外逃的重要通道。談儒勇等(2005)認為，這兩種觀點是可以調和的，而調和的關鍵在于外資銀行的進入是否適度以及東道國是否具備相應的銀行開放條件。我們認為，兩類觀點對我國都具有十分重大的現實意義，我國銀行業低效率運行的現實需要外資銀行的進入，而外資銀行可能帶來的不安全因素則需要用精巧的制度設計來規避，新近頒布和實施的《外資銀行管理條例》及其《實施細則》就是一個很好的例子，這將在后面具體闡述。對于外資入股東道國銀行這一特殊途徑，巴曙松(2006)認為，外資入股給東道國銀行業帶來了利益共享者的同時也帶來了金融體系的風險共擔者，有利于金融風險的分散，有利于金融穩定。

外資銀行進入效應的實證研究，主要集中在檢驗外資銀行進入對東道國銀行業效率、經濟金融穩定性影響等方面。在銀行業效率方面，Levine（2003）運用47個國家的數據研究發現，對外資銀行進入限制較多的國家的商業銀行利差收入較大，銀行效率較低；Claessens(2001)運用80個國家的數據研究發現，外資銀行進入程度的提高會顯著減少銀行的稅前利潤和日常開支；Denizer(2000)關于土耳其銀行業和Barajas(2000)關于哥倫比亞銀行業的發展中國家個案分析則證實外資銀行進入有助于降低金融機構利差收入和提高貸款質量。以上實證研究均得到相同的結論，即外資銀行的進入將提高東道國銀行業的效率。一國金融體系的效率與其開放度正相關，在其他條件相同的情況下，金融體系的穩健性又和效率成正比。

在東道國經濟穩定性方面，實證研究的結論同理論研究一樣，存在分歧。Demirguc-Kunt等(1998)研究發現金融自由化、放松管制與銀行危機之間存在著正相關關系，得出外資銀行進入容易導致金融危機發生的結論。另一類觀點則支持外資銀行的進入，Barth等(2001)研究發現在外資銀行進入限制較少的國家，貨幣危機發生的可能性較低；葉欣等(2004)研究表明，外資銀行進入將顯著降低東道國銀行發生危機的可能性；巴曙松(2006)提出，世界上最發達和最富效率的金融體系往往是國際化程度最高的金融體系，而大部分發生過金融危機的國家，在危機前都曾采取了排斥和限制外資銀行進入的金融法規和政策，危機后則加快金融重組步伐，更大程度地開放了金融體系，比如日本、韓國、墨西哥和阿根廷。

二、外資銀行進入中國的路徑選擇及其對金融安全的影響

外資銀行進入中國的可選擇路徑大致有四種：成立外資獨資銀行，即法人機構；在中國開辦獨立的分支機構；購買并持有中國國內銀行機構的股份；與中方合資建立新的銀行。在中國加入WTO以前，外資銀行進入中國市場的主要途徑是在中國開設分支機構；中國加入WTO以來，入股中資銀行的方式逐漸受到外資銀行的重視乃至追捧；而法人機構的設立在入世過渡期的五年中基本上處于停滯狀態，但隨著2006年12月我國銀行業的全面開放，最新的《外資銀行管理條例》及其細則的實施，外資銀行法人機構的設立將迅速增加。

外資銀行進入中國市場的路徑與我國銀行業改革和開放政策有著密切的聯系。比如，2004年以來我國政府調整了外資銀行市場準入策略，銀行業對外開放的重點由主要引進外國銀行來華開設分支行轉移到著力推動中外資銀行加強業務協作與股權合作，以促進提高金融服務水平，加快中資金融機構重組和改造。外資入股中資銀行的速度越來越快，僅2005年就有10家中資銀行引入國外戰略投資者，其中包括建設銀行、中國銀行和工商銀行等3家對我國銀行業舉足輕重的國有商業銀行，在我國掀起外資入股的新一輪浪潮。2006年12月11日我國銀行業全面開放，最新頒布的《外資銀行管理條例》一個基本的導向是鼓勵外資銀行在本地注冊，非法人外資銀行開展小額的人民幣零售業務將受到一定限制，只能吸收100萬元以上的居民個人定期存款。順應該政策的指導，已有多家外資銀行向銀監會提交了設立法人機構的申請，目前已有9家經過批準，可以預測“法人導向”原則將有力地促進外資銀行在華設立獨資銀行。

與此相應，外資銀行進入路徑的不同選擇也以不同程度影響著我國的金融發展和安全。外資銀行以設立機構進入中國的方式比較而言，設立法人機構比設立分支機構，對我國金融安全的威脅較小。外資銀行設立分支機構的方式不僅加大監管難度，而且容易引入國際金融風險。首先，外資銀行分支機構沒有獨立的決策權，資金的調度受境外總行的影響，我國監管機關的監管手段因此受到限制。其次，由于其母行在境外，我國監管當局對其母行的風險難以監測和控制。一旦外資銀行母行發生危機，風險會馬上波及到其在中國的分支機構，我國存款人債權的保障和清償無法得到優先考慮。第三，外資銀行是一個國家資金進出的重要渠道，其分支機構資金調度由境外的母行控制，可能成為大規模投機資金進出我國的通道，也可能在國內金融危機初顯時抽逃資金進一步加劇危機，出現拉美和東南亞國家金融危機的情形。相比設立分支機構的方式，外資銀行設立法人機構對我國金融安全的威脅較小，對金融穩定有利。首先，法人銀行作為境內獨立法人，是本地注冊，由我國監管機構承擔主要監管責任，監管機構可以通過資本充足率、撥備覆蓋率等來監管可能出現的風險；其次，由于受母行經營的影響小，法人銀行能夠較好地規避金融危機的國際傳染。因此從加強金融監管、降低金融風險、促進金融安全的角度出發，應該對外資銀行分支機構的經營有所限制，或引導外資銀行的分支機構向法人機構轉變。我國2006年12月11日全面開放銀行業，同時開始實施的《外資銀行管理條例》及其《實施細則》限制非法人外資銀行開展小額的人民幣零售業務，鼓勵外資銀行在本地注冊，很大程度上規避了外資銀行在華設立分支機構所帶來的風險，在全面開放銀行的同時又有力維護了我國的金融穩定。

而外資銀行入股中資銀行，對我國金融安全的影響，主要體現在對我國金融的侵蝕上。2005年以來中資銀行加快引資改革的步伐，特別是建行、中行和工行這三家大型國有銀行引入國外戰略投資者，引發了關于金融安全的大規模爭論。許多學者針對外資入股中資銀行對我國金融安全表示擔憂，主要就是擔憂我國金融的喪失。在我國，直接金融不甚發達，經濟體系的資金配置依賴著銀行業。銀行業的喪失，等于喪失經濟體系資金配置權，將嚴重危害經濟。因此對金融的強調意義重大，然而從宏觀的角度看，目前中資銀行在我國銀行業中居于控制地位，而且對外資入股中資銀行的限制仍比較嚴格，單個外資機構在一家中資銀行持股比例不得超過20%，一家中資銀行的外資持股比例總和不得超過25%，外資尚無法控股任何一家中資銀行，金融仍牢牢地掌握在我國手中。

三、外資銀行進入對中國金融安全影響的進一步分析

1．中國金融安全的關鍵：宏觀與微觀的區別。

金融安全是一個宏觀的概念，指的是通過金融系統的健康和富有效率的經營，保持國民經濟的均衡發展，是一國的宏觀調控能力問題（吳曉靈，2006）。金融安全從微觀上講是保持金融機構的穩健經營，不因個別機構經營不善而導致系統性擠兌風險。微觀意義上的金融安全是為整個金融系統的安全服務的，對金融安全的理解不能僅僅停留在微觀層面，不能僅僅停留在單個銀行或者局部市場的層面。應該在宏觀層面上在整個金融體系概念上理解金融安全這個問題。因此看待我國的金融安全不應當只關注單個銀行的存亡或計較于中資銀行股權是否被賤賣，而是應當考慮如何利用金融業開放與外資銀行互利合作，建設一個富有效率、有力支持穩健的金融體系，建立反應迅速、運轉有效的金融安全網。

從宏觀層面理解金融安全，以整體眼光看待中國目前的金融安全與銀行業，我們可以發現，對中國金融安全威脅最大的是體制和觀念落后、低效率配置資金、持續浪費公眾資金、制造高額不良貸款、危害經濟持續健康發展的銀行體系。建設安全、穩定和有效的銀行業體系，提高其競爭力，有助于國家經濟的健康發展是我國金融安全的關鍵。目前防范金融風險、維護金融安全的主要任務是通過改革開放，不斷提高整個銀行體系的資產回報和資金配置效率，將資金投放到最具有活力的領域和企業，并有效控制信貸風險。

2．外資銀行進入有利于提升整體行業效率以促進金融安全。

引發金融不穩定的因素既有外部沖擊，又有金融體系不健康的內因，建設健康的金融體系是維護金融安全的根本。外資銀行在華的擴張，不論是設立機構還是入股中資銀行都有利于我國銀行業效率的提升，從而從根本上促進我國的金融穩定。如前文所述，對中國金融安全威脅最大的是銀行體系的低效運行及其制造的大量不良貸款，我國金融安全的關鍵是建設富有效率和競爭力的銀行業體系，而外資銀行的進入和擴張主要通過競爭和示范這兩種方式促進中國銀行業效率的提升。具體而言，外資銀行在華設立分支機構或法人機構，都加劇了我國銀行業的競爭，給中資銀行巨大的競爭壓力，促使他們反思、學習、變革和完善；而外資入股中資銀行則是直接地為被入股銀行帶來先進的治理結構和管理理念。在競爭和學習中，在銀行業中占主導地位的中資銀行改善他們的經營管理，將資金投放到更具有生產力的企業，有效控制信貸風險，從而提高整個銀行業的資金配置效率。

3．入世前后中國金融安全狀況的比較。

從我國的現實來看，入世5年來外資銀行在華分支機構的擴張和入股中資銀行步伐的加快，并未給我國的金融安全帶來明顯的威脅，反而加速中資銀行的改革，而且外資金融機構積極地參與中資銀行的改革，銀行業整體向著更具效率、更加穩定的方向進步。2006年中國人民銀行的《中國金融穩定報告》，對我國金融安全進行了全面評估，得出的結論是“中國金融總體穩定，2005年中國金融改革和風險處置取得突破性進展，金融業對外開放水平不斷提高，金融體系的穩定性明顯增強。”王元龍在國家社科基金項目《金融全球化與我國金融安全問題研究》課題中，也對我國金融安全做出了“金融基本穩定；金融信號基本正常；金融運行平穩”的總體評價。總之，外資銀行的進入與擴張，會帶來一些不利于我國金融安全的因素，但我國通過金融政策的規定和引導，規避了很大一部分風險。而且瑕不掩玉，外資的進入通過競爭和示范效應有力地促進了中資銀行改變落后的治理結構和經營理念，促進了整個銀行體系資金配置效率的提高，從而為我國構建穩健的銀行體系注入強心劑，促進我國的金融安全和經濟安全。

四、結論與政策建議

2006年12月11日，我國全面開放銀行業，外資銀行在華的擴張也勢不可擋。

我們不難發現，在宏觀上突飛猛進、超常規地引入外資，而不注重基礎制度和結構的改革，不注重監管的加強，對于一個國家的金融體系來說可能是危機四伏的。許多國家，不論是發達國家還是發展中國家，都對外資銀行進入，特別是外資股權并購銀行的行為進行政府管制。因此我們提出的政策建議是：堅定地開放銀行業，在微觀上繼續鼓勵外資進入我國銀行業；在宏觀上控制外資進入的比例和節奏，緊緊抓住金融安全的主導權。

1．微觀層面上繼續鼓勵外資銀行的進入。

從發展趨勢來看，金融開放不可逆轉，而且中國的實踐經驗已經證明，過度封閉的金融保護主義會造成資金配置效率的低下，銀行體系乃至整個金融體系的不安全。從目前來看，外資入股比單純的引入外資銀行分支機構，示范效應更加明顯，對于促進中資銀行改革的效率更高。因此在微觀層面上要堅定地推進銀行業的開放，鼓勵外資入股中資銀行，促進中資銀行競爭力的提高，從而推動整個銀行業資金配置效率的提高。

2．宏觀層面上警惕喪失金融安全的主導權。

從國際經驗出發，東南亞和拉美的一些國家過快推進銀行業外資化和金融自由化的教訓不能忽視，我國在推進銀行業開放的同時必須緊緊抓住金融安全的主導權。首先，加快中資銀行的改革，促進其市場化運作，成為自負盈虧、自負其責、高效運轉的商業銀行；其次，監測并關注在華設置分支機構的外資銀行母行的經營動向，防止國際金融風險傳入我國；第三，監測并限制國外戰略投資者的短期投資行為，及時逐個評估國外戰略投資者對中資銀行改革是否發揮了應當發揮的作用，并據此決定國外投資者能否入股其它中資銀行或者擴張其股份比例；第四，繼續控制外資持股中資銀行的比例上限；最后，培養具有競爭力的國內投資者，鼓勵其投資中資銀行業。

參考文獻：

［1］巴曙松.外資入股中國銀行業：如何超越“賤賣”的爭論與分歧？［J］.dcotor-,2006

［2］談儒勇，丁桂菊.外資銀行進入效應研究述評［J］.外國經濟與管理,2005,（5）

［3］吳曉靈.在開放中發展中國金融業［Z］.,2006

篇5

現代會計是隨著經濟形式的發展而不斷變化的,現代會計隨著經濟的發展而不斷更新。會計的發展還會受到經濟發展條件的要求和技術條件的進步的影響和制約。隨著我國現代計算機技術、網絡技術、通訊技術的不斷發展,我國網絡金融技術和條件發展迅速,迅速擴散至金融行業的各個領域。隨著傳統銀行業的業務處理活動也都將在網上進行,會計工作的重點也隨之進行轉移，并由此促成了網絡金融會計的產生和發展。

1.2現代網絡金融會計的優勢

（1）網絡金融會計最核心的優勢就是它主要針對的是會計信息資源的共享。現在的網絡金融立足于金融大數據分析，涉及的會計信息非常全面和復雜，這也是現代金融機構開展網絡經營的重要資源和調節器，也是網絡金融各層次的管理及決策依據的重要參考。對次，在對網絡金融會計信息達到充分共享的基礎上，可極大的發揮網絡金融會計信息的使用效果，也大大降低了金融企業搜尋、等待、聯絡會計信息的成本。

（2）網絡金融會計是網絡金融系統與會計方式相結合的產物。它實現了在現代化的無線網絡客戶平臺上，記錄、計量、反映網絡金融交易的可行性，基于無線網絡平臺的數據交換，及時反應有關會計要素的變動情況。再傳統的會計處理工作中，對企業所有的財務處理活動均需要從取得會計憑證、填制會計表單到調整賬項結構，再到最終統計出會計報表，這些活動繁雜而容易出錯。在網絡金融的平臺上，可以將會計人員從繁忙的手工記賬系統中徹底獨立出來，依托于網絡信息的強大處理能力處理會計信息，生成會計數據信息。這樣的方式可以更加快速、準確、及時的獲得會計信息，也可以從大數據中得到充分的會計信息，保證了會計信息的及時性和有效性。

（3）網絡金融會計的發展主要是通過創建公共網絡金融服務平臺，用網絡化的虛擬世界實現傳統的金融商務營運，通過對金融網絡會計數據的處理，提高金融會計核算的處理效率，強化了商務會計的公用型和指向性。同時也加大了對會計報告實時系統的使用效果，提高了會計端口對會計賬務處理的速度，大大的縮短了對網絡金融有關的財務數據的處理、報表生成的周期。通過網絡平臺的大數據支撐，可實現對日常金融會計采集工作中的速度和針對性，可以實現隨時根據需求指令采集和計算會計資料，并及時保存相應的會計報表、財務報告要素，徹底實現了對網絡金融會計信息的全天候追蹤和收集，便于我們的財務端口及財務數據的需求者及時掌握和了解有關金融機構的第一手會計信息和相關憑證資料，為會計崗位理性、客觀、真實出具財務報告提供方便。

（4）網絡會計信息的通過網絡后臺處理數據，由于網絡信息系統具有強大的數據存儲、處理和識辨能力。會計崗位在對會計信息做處理時，可查詢各種類型的會計信息,以便更加全面滿足網絡金融時代信息用戶對財務數據的需求。網絡金融系統既可以提供一般的財務信息,也可提供非財務數據;既為財務人員提供金融機構內部經營的數據信息,也可為金融機構提供整個供應鏈端口或者社會其他經營部門的經濟數據信息;既可為使用者提供歷史方面的數據信息,也可提供現時性的信息和未來數據信息;既提供絕對意義上的指標類數據信息,也提供相對指標或其他分析性信息不是很重要的佐證數據。網絡金融機構既可在一定的期限內記錄和保存會計信息數據，也可以按月、季、年提取會計數據信息,還可隨時根據需求提取會計信息;網絡金融機構既可以直接通過系統平臺向用戶傳遞數據信息,也可經過授權在線向數據需求方提供最新的數據信息:網絡金融機構既可以向需求端提供數字化的集成數據信息,也可以提供生成后的圖像化信息與語音化信息數據信息。

2、網絡金融會計安全問題的主要原因

2.1金融行業的信息管理落后于金融無線網絡系統的需求

目前，我國金融業的網絡信息安全管理工作還存有不少的缺陷，從我國網絡金融的決策體系來看，網絡金融系統內部的安全管理制度以及網絡技術的安全管理規范仍然需要進一步的加強和改善。對于網絡金融會計數據的處理，曾有網絡金融界的專家認為，根據我國現在的金融網絡信息安全管理現狀，最重要的是“信息資產風險監管是金融監管體系的核心理念。”而這句話的信息風險資產是指在網絡信息化進程中，信息資產的設計、規劃、服務、運用、監管以及操作等過程中可能產生的業務風險。從當前我國整體金融發展的形勢來看，金融會計系統的安全管理制度都已具備比較完善的體系，但依然缺乏有效的上級機構對下級機構的監管和指導上還處于一個較初級的階段。因為我國網絡金融的發展較短，往往缺乏比較完整的信息收集和處理意識，信息處理機制缺乏統一的平衡目標，也缺乏上下級之間監管的運作機制，從而造成上下級監管不到位，就在不同程度地減弱了我國網絡信息安全管理的實際效果。

2.2我國境內或者境外的網絡違法犯罪活動呈快速發展的趨勢，特別是網絡金融會計網絡信息系統面臨著越來越嚴重的網絡技術挑戰。

金融會計網絡信息系統和其它的重要信息系統正成為國內外不法分子惡意攻擊和破壞的重要目標，他們喜歡利用自己高尖端的網絡信息系統技術對我國金融系統進行違法犯罪活動，一旦出現失誤就會造成不可挽回的損失，給國家和集體的金融資產造成非常大的損失。不法份子利用他們所擁有的高科技，在整個網絡金融無孔不入地進行破壞活動，從現有的情況來看，目前已有不少的金融會計信息系統受到網絡黑客的攻擊和損害，并給我們的金融業造成了非常大的危害。2012年國防科技大學的曾做了一項調查表明，我國與互聯網相連的網絡管理中心95%都遭到過境內外黑客的攻擊和侵入，其中以銀行、金融和證券機構為其攻擊的重點。

3、解決網絡金融會計發展瓶頸的新思路

3.1建立健全網絡金融會計風險防范意識

在網絡金融的大數據快速處理信息的背景下,對我國的網絡金融機構的財務人員提出了更高的要求，應建立起比傳統會計更高的風險防范意識,加強對會計信息安全的主動保護,除了加強風險防范意識外,更重要的是建立起更加安全可靠的網絡金融會計處理系統,這也是當代網絡金融發展的重要環節，是網絡金融會計充分發展的關鍵因素。對于網絡金融企業而言，要建立一個安全完善的網絡金融會計系，應由以下元素構成：

1、必須建成一個基于大數據的安全可靠的網絡金融通信網絡，在網絡系統中應積極采用先進的反病毒技術和軟件。注重在主動和被動防御的基礎上，在會計數據的處理運行與維護過程中應高度重視計算機及手機客戶端病毒的防范及相應的技術手段與措施。通過對傳統網絡金融數據信息的分析技術手段以保證財會數據信息安全、迅速的傳輸。

2、及時的做好金融會計數據信息備份工作，建立災備防護體系。備份是防止網絡財務系統意外事故最基本也是最有效的手段，它包括對信息系統的硬件備份、系統數據備份、財務軟件系統備份和數據備份四個方面。

3、金融機構應該根據具體的數據安全及會計處理特點，建立信息安全的預警機制，應根據系統重要程度確定相應的安全保護級別，并針對相應風險級別進行設計建設。

3.2培育和建設一支網絡金融會計安全專業人員隊伍

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信息安全課程是地方本科金融院校IT相關專業的重要核心課程和主干課程，也是金融院校非IT專業的公共選修課程，它具有以下特點:

1．與金融信息系統應用關聯度高信息安全體系有機地融合在金融信息系統中，安全、可靠地保護著銀行、證券和保險等業務部門信息傳輸、存儲和處理等環節。金融信息安全技術和相關設備都基于信息安全的保密性、完整性和可用性原理之上。

2．內容廣泛課程既要強調紛繁復雜的信息安全技術，如密碼學、惡意代碼、操作系統、入侵檢測系統、防火墻和VPN等安全知識;又要重視傳授體系化的信息安全管理知識，如商業銀行信息安全風險評估、信息安全等級保護和業務連續性分析等內容。

3．對前導課程要求高且知識更新快在課程開設前，學生應掌握程序設計、計算機網絡、組成原理、操作系統和數據庫等相關課程知識。同時，隨著信息技術和互聯網金融的快速發展，網絡攻擊技術的更新和利用越來越快，必須將最新發展內容補充到課程知識體系中。

4．學生基礎相對薄弱地方本科金融院校的信息安全課程，其授課對象多是信息管理類，諸如信息管理與信息系統和電子商務專業的學生，相比重點院校的信息安全專業學生，他們的基礎理論知識和應用技能能力相對薄弱，而學習的交叉課程較多。

(二)當前教材存在的問題

基于金融院校信息安全課程和學生的特點，不難發現，要想達到理想的教學目標，需要師生的共同努力。教材作為最基本的教學工具，在教學改革中起著重要的作用。因此，分析當前金融院校信息安全教材的不足，得出教材建設的必要性結論。

1．缺乏具有金融特色的針對性教材金融院校信息安全課程教學具有較強的領域知識，專業教學內容需要貼近金融市場要求。目前，金融特色的信息安全教材較為罕見，課程多采用市面常見的信息安全概論教材。相應地，這些概論教材分為信息安全專業和非信息安全專業的;其來源大多借用同類通用教材，由編者增刪或排序重組而成;該類教材普遍強調知識的系統性，應用技能相比基礎理論分量較少。由于地方本科金融院校學生相比重點院校學生，其基礎相對薄弱，掌握起來較困難。

2．與金融市場任職崗位需求差距較大地方本科金融院校的IT相關專業學生，畢業后多數都將投身于金融信息化建設中。確保金融領域各類信息化體系和網絡結構安全，是他們行將面臨的工作。這就需要學校調整信息安全課程的教學內容。因此，必須修改對應的教材內容，以適應就業市場的需求。

3．缺乏立體化教學資源庫支撐目前，金融信息安全教材僅有機械工業出版社的《金融信息安全工程》和科學出版社的《金融信息安全》。前一本書配有教學PPT，尚待開發相關電子資源和輔助教材;后一本書尚無教學PPT，教輔材料更無從談起。即便是使用廣泛的信息安全概論教材，其PPT資源也只是對教材內容的概括。這些教學資源在用于教學時，還需要任課教師精心調整和修改，否則會造成學生對課程的懼怕和厭煩心理，教師本身也無從體會教學的樂趣。

二、建設原則及具體實施建議

不難發現，地方本科金融院校的信息安全課程教材亟待建設和改革。金融特色信息安全課程既是信息安全知識在金融領域的應用，又是金融信息化內容在信息安全領域的延伸。對于該門課程教材的建設應該遵循以下原則和具體實施建議。

(一)建設原則

1．以培養學生就業能力為導向應用型本科金融院校是以社會需求為導向，走多樣化人才培養之路的必然產物，金融市場職業導向是其教育教學的主要特征，即它的教育教學過程以培養學生的職業適應能力為主要特征。金融特色信息安全教材要圍繞就業能力這條主線，來設計理論教學體系和實踐教學體系，加強學生的專業應用技能和綜合實踐能力的培養。

2．建設地方高校特色教材隨著國家高等教育規模快速發展，地方本科金融院校應根據自身定位和實際情況，把握金融信息安全教材改革方向，實施精品教材戰略，走具有金融特色的信息安全教材建設之路。以上海金融學院信息管理學院的信息安全教材為例，要圍繞上海國際金融中心建設目標，為培養應用型、國際型和復合型的金融信息化人才服務。

3．以學生為中心金融信息安全教材內容編排應符合學生的認知心理和學科認知能力。教材內容的組織應遵循教育教學和人才成長規律，為學生的學習和發展循序漸進地提供所需要的知識、技能和素質。同時，力求語言簡練、深入淺出，便于學生閱讀與自學，使學生愿意并樂于使用教材，真正成為學習的主體。

(二)具體實施建議

金融特色信息安全教材建設應堅持實用原則，側重培養學生的信息安全意識，普及常用的信息安全技術。教材內容應以信息安全基本概念、常見信息安全問題的基本機理和防范手段、信息安全風險教育以及信息安全相關法規等為重點，不宜過多地糾纏理論細節。總體來說，教材內容的具體建設可以從以下方面進行:

1．教材內容結構金融信息系統包括縱橫連接的多級網絡以及運行著的多個業務系統。相應地，金融信息安全體系結構包括物理安全、系統安全、網絡安全、應用安全和安全管理。物理安全是保障整個網絡與信息系統安全的前提。系統安全包括操作系統安全以及災難備份與恢復。應用安全是保障應用程序使用過程和結果的安全。安全管理對安全事件和設備故障信息等進行集中分析和處置，并在此基礎上實施統一規劃、集中管理、明確責任和動態監控，確保金融信息系統安全可靠運行。金融信息安全課程的理論性和實踐性都較強，并具有技術與管理知識相結合的特征，加之地方本科金融院校學生的學科特點，教材的編寫在保持信息安全技術邏輯的基礎上，應注意與金融、經濟和法律等其他學科的銜接、融合與滲透，開闊學生的學科視野，拓展學生的實踐思維，以滿足復合型人才培養的需求。

2．重點內容強調教材不僅要考慮保密性、完整性和可用性問題在金融系統的具體業務需求，還需要考慮金融系統中的特別和關鍵信息安全問題。

(1)金融數據安全。金融行業的快速發展，經濟活動的日漸頻繁，加之我國龐大的人口基數以及金融系統的復雜性，金融行業產生了海量數據。這些信息涉及社會的方方面面，作用十分重要，一旦遭到蓄意入侵或非法破壞，將對國民經濟和社會穩定產生重大影響。因此，金融數據安全的攻擊形式和保障措施，應成為金融特色信息安全教材的一項重點建設內容。

(2)金融網絡安全。金融信息化和全球化推動了金融信息系統與國內外網絡的互通互聯，以及方便快捷的網上金融業務，都催生了一些網絡安全隱患。如利用網絡傳播的計算機病毒，針對金融系統展開攻擊和入侵，如信用卡號失竊、用戶信息泄漏等，嚴重影響了用戶資金安全。因此，包括事前監控預警、事中保護反擊和事后審計分析的金融網絡安全也是金融特色信息安全教材的另一項重點建設內容。

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二、互聯網金融信息安全概況

一是互聯網金融企業自身的信息安全相對于傳統金融企業仍較薄弱，其中不完善的密鑰管理及加密技術將會給互聯網金融數據安全和業務連續性帶來嚴重影響，如2013年4月，豐達財富P2P網貸平臺遭到持續攻擊，網站癱瘓5分鐘，2014年3月網貸之家官網遭到惡意攻擊等。二是互聯網金融企業自身的內部風險控制亟待提高，管理也存在較大局限性，互聯網金融企業雖然可以依據大數據來分析用戶的行為，監管各種交易風險，但是這些更多的是對微觀層面的控制，很難從宏觀上進行監控，如2013年8月的光大證券烏龍指事件。三是用戶認識度不高，用戶對互聯網金融借助的大數據云技術概念和技術缺乏了解，沒有考慮自身的需要，完全照搬國外經驗，以致資源利用率不高，導致人力物力財力的浪費。四是消費者信息安全防范意識仍舊薄弱，如點擊不明鏈接，遭受木馬攻擊，導致泄露支付賬號和密碼以及消費者身份信息等。

三、互聯網金融信息安全風險分類

1．信息技術風險

一是計算機客戶端安全風險，目前互聯網金融客戶端基本采用用戶名和密碼進行登陸的方式，缺乏傳統金融行業的動態口令、U盾等輔助安全手段，一旦客戶端感染病毒、木馬等惡意程序將嚴重威脅互聯網金融賬戶和密碼安全。二是網絡通信風險，在互聯網環境下，交易信息通過網絡傳輸，部分互聯網金融平臺并沒有在“傳輸、存儲、使用、銷毀”等環節建立保護敏感信息的完整機制,互聯網金融中的數據傳輸和傳輸等過程的加密算法，一旦被攻破，將造成客戶的資金、賬號和密碼等的泄露，給互聯網金融信息安全造成嚴重影響。三是互聯網金融業務系統及數據庫存在漏洞風險，互聯網平臺面臨網頁掛馬、數據篡改、DDoS攻擊、病毒等信息安全風險，數據庫系統存在越權使用、權限濫用等安全威脅。

2.業務管理類風險

一是應急管理風險，絕大多數互聯網金融企業沒有較好且完備的應急管理計劃和災備系統，業務連續性較差，一旦發生電力中斷、地震等災害，將給公司造成非常大的損失乃至導致破產。二是內控管理風險，互聯網金融企業大多存在內控制度的建設不完善和執行力欠缺的問題，員工的不當操作以及內部控制的失敗，可能在內部控制和信息系統存在缺陷時導致不可預期的損失。三是外包管理風險，目前大多數互聯網金融企業基本采用外包的形式為企業提供業務或技術支持。如果缺乏業務外包管理制度或未明確業務外包范圍，將導致不宜外包的核心業務進行外包，出現泄密風險。四是法律風險，目前有關互聯網金融的法律法規不完善，缺乏監管措施，這些將影響互聯網金融的健康發展。

四、構建互聯網金融信息安全風險體系

1．建全互聯網金融監管的法律法規

一是完善互聯網金融法律法規，制定互聯網金融信息安全行業標準，提高互聯網金融企業的安全準入門檻，明確互聯網金融企業的法律地位和金融監管部門以及政府監管職責和互聯網金融的準入和退出機制，從而搭建起互聯網金融法律體系。二是構建包含一行三會、司法和稅務等多部門的多層次、跨行業、跨區域的互聯網金融監管體系。三是提升互聯網金融消費者權益保護力度，加強信用環境建設和完善信息披露制度，暢通互聯網金融消費的投訴受理渠道，逐步完善互聯網金融消費者權益保護的法律制度框架，建立消費者保護的協調合作機制。

2．建立互聯網金融信息安全技術標準

建立互聯網金融信息安全技術標準，增強互聯網金融企業的協調聯系機制，加強信息安全風險的監測和預防工作，加快與國際上有關計算機網絡安全的標準和規范對接。整合資源，建立以客戶為中心的互聯網金融信息安全數據庫，以實現數據的歸類整理分析和實時監控業務流程。

3．加強互聯網金融信息安全技術體系建設

目前我國互聯網金融系統核心技術缺少自主知識產權，加之“棱鏡門”的出現，使我國互聯網金融計算機系統存在較大的風險隱患。因此，必須加強互聯網金融信息安全技術體系建設，在核心軟硬件上去除“IOE”，開發具有高度自主知識產權的核心技術，使在互聯網金融的關鍵領域和關鍵環節使用國產化軟硬件設備，提升互聯網金融的信息安全風險防范能力，加大對信息安全技術的投入，以信息安全等級保護為基礎，建立基于云計算和大數據的標準體系，應用PDCA的思想，從整個信息系統生命周期來實現互聯網金融長期有效的安全保障。

篇8

一、面臨的挑戰

目前，金融業的業務開展更加依賴于信息技術的應用，特別是以綜合業務系統整合、數據集中為主要特征的金融業信息化發展到一個新的階段。因而，信息技術風險也自然成為中國金融機構操作風險的重要方面。金融業信息安全工作正面臨比以往更嚴峻的形勢，圍繞信息網絡空間的斗爭日趨尖銳，境內外網絡違法犯罪活動呈快速遞增趨勢，惡意代碼和網絡攻擊呈多樣化局面，金融業信息系統安全運行的難度加大，挑戰增多。

一是人民銀行的業務指導、監督管理滯后于金融業信息化發展。

與金融業信息化的高速發展相比，金融業信息安全的指導、監管工作還需要進一步加強。國內曾有專家明確提出，在金融信息化、網絡化時代，“信息資產風險監管是現代金融監管體系的核心理念。”信息資產風險指在信息化中，信息資產的規劃、設計、開發、生成、存在、運用、服務、管理、維護、監管以及其他相關過程中產生的信用、市場、操作與業務風險。人民銀行在金融信息規劃、信息標準、信息安全等諸多方面承擔著重要職責，在2008奧運年中發揮了重要、積極的作用。但總體來看，人民銀行及其分支行對金融機構信息安全工作的指導和監管，還處于初級階段，由于人民銀行分支機構對各金融機構信息安全缺乏指導、缺乏統一的監管目標、缺乏完整的認識，以及缺乏監督管理的依據和標準，從而導致監管措施不到位，監管手段缺失，致使基層行監管缺乏主動性。

二是核心設備和技術依賴于國外，底層技術難以掌握，存在安全隱患。

目前，我國金融業信息系統和網絡中，大量使用國外廠商生產的設備，這些設備使用的操作系統、數據庫、芯片也大多數是由國外廠商生產。外方不可能提供設備的核心技術和專利，我方很難判斷設備是否存在“后門”、“軟件陷阱”、“系統漏洞”、“軟件炸彈”等安全漏洞。據調查，一些重要網絡系統中使用的信息技術產品，都不可避免地存在一定的安全漏洞。這些漏洞可能是開發過程中有意預留，也可能是無意疏忽造成的。特殊情況下，特定安全漏洞可能被利用實施人侵，修改或破壞設備程序，或從設備中竊取機密數據和信息。前一階段國外炒作的IC卡安全問題以及近年來出現的微軟“黑屏事件”，已經為我們敲響了警鐘。

三是境內外網絡違法犯罪活動呈快速遞增趨勢，新技術的應用使我們面臨更大的挑戰。

金融業信息網絡和重要信息系統正成為敵對勢力、不法分子進行攻擊、破壞和恐怖活動的重點目標。金融業信息系統已經遭受到多次攻擊，整體信息安全形勢嚴峻。2009年國防科技大學的一項研究表明，我國與互聯網相連的網絡管理中心有95%都遭到過境內外黑客的攻擊或侵人，其中銀行、金融和證券機構是攻擊重點。

2005年6月18日，被稱為有史以來最嚴重的信息安全案件在美國爆發，萬事達、VISA和美國運通公司的主要服務商的數據處理中心網絡被黑客程序侵人，導致4000萬個賬戶信息被黑客截獲，使客戶資金處于十分危險的狀態。

由此可見，基于開放性網絡的金融服務對我國金融信息安全工作提出嚴峻的挑戰。

四是數據大集中的同時，也使技術風險相對集中。

伴隨著數據大集中的實現，風險也相對集中.一旦數據中心發生災難，將導致金融業的所有分支機構、營業網點和全部的業務處理停頓，或造成客戶重要數據的丟失，其后果不堪設想。

近年來，國內外金融機構因為信息技術系統故障導致大面積、較長時問業務中斷的事件時有發生。2006年，日本花旗銀行出現交易系統故障，5天內約27．5萬筆公用事業繳費遭重復扣劃或交易后未作月結記錄，造成該行的重大聲譽損失。

信息系統潛在的風險已引起金融業的高度重視，如何保障后數據大集中時代金融業信息系統安全穩定運行，是需要整個金融業深入研究的課題。

五是我國金融業的災難處理能力有待加強。

據人民銀行在2009年對21家全國性商業銀行災備中心建設情況的調查顯示，僅有3家建立了同城和異地災備中心，9家建立了同城災備中心，6家建立了異地災備中心，尚有3家沒有建立災備中心。返觀國外同業．多數國外銀行已經做到了分行一級的災難備份與恢復。這表明，我國金融業災備中心建設同國外相比存在較大差距。

此外，國內金融機構的現有災難備份中心布局不合理，過度集中在北京、上海兩地，一旦發生區域性重大災難，將對我國金融業整體運行狀況帶來極大危害，并造成過高的重建成本。

二、應對措施

按照《國務院辦公廳關于印發中國人民銀行主要職責內設機構和人員編制規定的通知》(新“三定”方案)規定，人民銀行的主要職責之一是組織制定金融業信息化發展規劃，負責金融標準化的組織管理協調工作，指導金融業信息安全工作。

在新形勢下如何指導和協調金融業信息化建設和信息安全，是人民銀行尤其是人民銀行分支機構需要認真思考的問題。

金融業信息系統的安全是防范和化解金融風險的重要組成部分，要依靠法律、管理機制、技術保障等多方面相互配合，形成一個完整的安全保障體系。

一是加強金融服務指導和行業監管。

應建立跨部門的金融業信息安全協調機制以及重點時期的安保工作機制，強化信息安全手段和隊伍建設，加強信息安全檢測和準人制度，實施信息安全等級保護，建立信息資產風險評估體系，提高信息安全水平，保證金融穩定和經濟發展。

人民銀行分支機構應加強對中小金融機構的服務指導，尤其是在核心業務系統建設、災備建設和信息安全方面給予具體指導，幫助中小金融機構借鑒成功經驗，規避風險，實現跨越式發展。

各級人民銀行，應牽頭成立金融業信息安全領導小組，并建立和完善信息安全通報制度、報告制度和聯席會議制度，建立健全一個運轉靈活、反應靈敏的信息安全應急處理協調機制，隨時處置和協調金融機構安全事件，以迅速應對突發事件的發生，降低或消除金融機構網絡和主要信息系統因出現重大事件造成的損失。

二是研究建立跨部門的現代化金融業信息安全管理網絡。真正實現對金融機構信息安全風險的及時、動態、全面、連續的監管。

在正確評估我國金融網絡現狀的基礎上，借鑒國外的組網模式，盡快建立適應我國金融業信息化建設和發展實際的高速、安全和先進的網絡框架，在建設時要充分考慮到網絡的兼容性和拓展性，為下一步與各金融業的網絡互聯做準備。同時促進各家金融機構完善內控機制，保障運行安全。現代金融業高度依賴信息技術，必須充分認識到金融業信息安全對整體業務和金融體系，乃至經濟體系的影響，牢固樹立風險防范意識，把信息科技作為風險管理的重要手段。

三是人民銀行要協調督促金融機構，加強自主創新，加大對國產軟硬件采購力度，努力減少和降低一些關鍵領域的對外技術依賴。

對采購或使用的信息技術和產品，能自主的就要千方百計地推進自主，不能自主的，也須保證其可知可控，也就是說，要對信息技術產品的風險和隱患、漏洞和問題做到“心中有底、手中有招、控制有術”。

對須引進的，實行市場準人制度，并引進權威機構對其產品進行風險、安全、實用等綜合性評估。

對各地區一些科技水平還比較低的中小金融機構，要加大支持力度，加強行業內部的交流合作。針對目前金融業，特別是中小金融機構的信息系統的開發、建設和運維采用IT外包的形式，應出臺相應的政策、制度和措施，促進IT外包健康快速發展，約定監管機制，規范服務商的服務標準和流程，使IT外包以服務行為的公司化、強大的配套支持能力、靈活的外包服務方式成為金融機構快速發展的可行之道。

四是建立健全信息安全管理制度，定期進行信息安全檢查，加強網絡安全攻擊防范。

由于金融業的組織結構和業務運營方式，使網絡必定要建成一個同Internet和外部線路有較密切關系的結構，各種網絡訪問上的安全問題也隨之產生。金融網絡系統面臨的攻擊有來自內部的，也有來自外部的。攻擊的后果將造成信息失密、信息遭篡改、身份遭假冒和偽造等，特別是在網絡上運行關鍵業務時，網絡安全問題更是要優先解決的問題。因此，應通過建立健全信息安全制度、定期組織信息安全非現場和現場檢查等方式，促進銀行做好系統加固工作，充分利用各種安全產品強化網絡安全防范，加強移動存儲介質管理，做好安全日志分析、預警和監測工作，防止植入木馬導致信息泄漏和來自內部的安全威脅。

五是增加業務持續動作能力，切實采取措施防范數據處理集中后的技術風險。

巴塞爾銀行業監管委員會共同論壇2006年8月了《業務連續性高級原則》將業務連續性管理定義為，發生中斷事件時，確保某些業務保持運行或在短時間內得到恢復的一整套辦法，包括政策、標準和程序。

業務連續性管理的實施在組織上的保證至關重要。人民銀行應指導金融業參照國外先進經驗，專門成立業務連續性管理指導委員會，將業務部門、風險管理部門和IT部門有關業務連續性的管理職責融于一處統籌管理。

目前，國內銀行災難備份和業務連續性管理主要集中在系統故障、人員操作、機房維護和短時間電力中斷等情況。在防范自然災害、重大疫情和恐怖襲擊等方面的應對管理還需加強。一是要強涮“突發”與“應急”。由于災害事件的不確定性，應急管理與保障工作必須建立在高強度的實戰性基礎上，使災難應急管理真正適應“應急”的要求。二是要擴大應急預案本身的覆蓋范圍。我國金融業災難備份及業務連續性管理主要集中在IT部門，遠遠不能適應業務連續性的需要，應當強調業務部門的參與，與IT部門共同構建適應現代金融業發展需要的應急保障體系，確保運營安全。

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2金融系統工程案例證券投資基金的發展評價

目前，證券市場已經受到了學術界以及金融界的廣泛關注，相關的學者也進行了深入的分析和研究，在對我國證券基金市場進行了評價，也構建出了適宜我國證券投資基金行業發展的新型評價體系。就現階段來看，現階段的研究從新視野中對基金管理公司進行了深入的探究，這就有效打破了人們傳統的思維模式，開拓了評價的思路，當然，證券投資基金的評價是一項十分復雜的工程，很難在短期內得出相關的結論，而從現階段的研究來看，對于證券投資基金的研究還存在一些問題，對于基金管理公司以及基金經理的研究還處在一個初級的階段，還有很多問題需要進行深入的分析與探討，這就需要在研究中引入更加科學、復雜的理論。相信在我國證券市場的完善與發展下，基金業必然能夠得到不斷的規范與成熟，這樣才能夠為證券投資基金行業的研究提供更加全面的理論支持。在未來階段，不僅需要對現階段的研究進行深化，還要積極借鑒國外的研究，引入新的研究思想，擴展相關的研究領域，不僅要科學的評價我國的基金投資發展情況，還要科學的總結我國基金投資業的特征，以此為基礎來形成一套科學的績效評估模式。考慮到金融市場的復雜性較高，各個金融實體之間的聯系又十分的緊密，在進行分析時，必須要考慮到金融系統的相關思想。

篇10

面臨風云變幻的國際經濟局勢，出口信用保險已經成為我國很多外貿企業“走出去”的保護措施；而越南金融危機的發生，也讓中國出口信用保險公司（簡稱“中國信保”）再一次承擔了為我國企業對越投資、出口保駕護航的重任。

越南經濟急轉直下，貿易風險陡然激增

在過去的10年里，越南一直是亞洲增長最快的國家之一，年均經濟增長率維持在7.5%的高水平上。由于大量的海外資金看好越南，流入越南的外國直接投資和熱錢持續累積。直到2007年下半年，越南一直是世界投資機構的寵兒。而為了保持經濟的高速增長，越南政府也對物價上漲、經濟過熱等現象保持了較高的容忍度。

不過，今年以來，隨著越南的多項經濟指標亮起紅燈，人們對于越南經濟的信心也急轉直下。數字顯示，5月份越南國內的通脹率達到了25.2%的惡性通脹水平，為13年來新高；今年1～5月份的貿易赤字達到了144億美元，已超過了去年全年的數額。“越南問題的根源在于經濟增長過快，特別是虛擬經濟部門。”商務部國際貿易經濟合作研究院研究員梅新育表示。

越南金融危機的出現和深化，對我國企業的對越出口和投資造成了不小的負面影響。“現在，我國在越南投資的企業普遍面臨生產成本加大的問題”，越南中國商會副會長賀長順說，“另外還有一些企業出口到越南的貨物無法議付，因為越南的美元比較緊缺，現在不少貨物只能積壓在港口”。同時，由于越南經濟危機的影響，我國企業的對越出口難度加大，客戶的不穩定性增加，收匯風險加大。

據統計，以河北省為例，今年4月份，河北省的對越出口額達到6687萬美元，但進入5月份，對越出口額迅速回落到4347萬美元，環比下降35%，呈現出明顯的下滑態勢。

信用保險促進對越貿易，中國信保保障外貿安全

面對愈演愈烈的越南經濟風波，如何保護中資企業的對越貿易安全？這是中國信保一直在思考和破解的問題。中國信保在國內有23個營業機構，在倫敦等地設有海外代表機構，與全球諸多政府部門、金融保險和法律等機構保持著良好的合作關系，已經形成覆蓋中國、走向國際的業務服務網絡。

越南是我國在東盟地區的重要經貿伙伴國之一，也是中國信保在該地區業務開拓的重點市場之一。中國信保一直都在關注越南的經濟風波。目前，中國信保的短期出口信用保險、中長期出口信用保險和投資保險3個產品，可以保障企業對越南出口以及投資的安全。

有了這3項信用保險產品，一旦企業投資所在國發生匯兌限制、征收、戰爭及政治暴亂、政府違約以及承租人違約等風險，中國信保可以向投保企業提供經濟損失賠償。

近年來，隨著中國與越南雙邊經貿合作的不斷深入發展，中國信保支持企業對越南出口和投資的作用逐漸顯現。2002年，中國信保支持我國企業在越南開展了短期險業務，承保規模為158.3萬美元；到了2003年，這一數字已經增長到了3508萬美元。此后，中國信保對企業開拓越南市場的支持力度不斷加大。2007年，中國信保支持企業在越南出口和投資總規模已經達到了19.25億美元。

2008年5月，在中國信保承保的出口越南項目中，有一筆200多萬美元應還款到期，越方向中國出口商提出延期一個月支付的請求，經過雙方協商，最終越方在拖欠10天后支付了款項。“這是越南中長期業務中首次出現債務人請求推遲還款的事件。從中可以看出，目前越南項目還款因貨幣危機而受到一定影響；但是，在出現支付困難時能主動與債權人保持積極溝通，這說明越南目前債務償還意識以及主觀信用仍較好”。該項目負責人說。

關注越南經濟動向，加強信用風險防范

雖然國際經濟風云變幻，面臨著很多難以預知的風險，但是國內企業的風險防范意識仍有待提高；還有一些企業雖然對信用風險概念并不陌生，但對信用風險的防范以及有關工具的使用還遠遠不夠。據有關部門調查：目前我國93%的出口均是在沒有出口信用保險支持和保障的情況下進行的。對于這種情況，越南經濟風波的爆發又一次為國內外貿企業敲響了警鐘。

中國信保一直致力于開展信用保險宣傳，提高企業風險防范意識，幫助企業提升信用管理水平。自2005年起，為了幫助我國企業把握全球信用風險，中國信保開始以中國視角繪制的全球信用風險“地圖”——《國家風險分析報告》。在這份國別信用風險圖中，中國信保根據不同國家和地區的政治、經濟、金融、社會狀況等，從中國視角將韓國、日本、英國、美國等60個和中國外經貿交往密切的國家所存在的國家風險劃分為九級。根據評定，越南的國家風險被評定為五級，亦位居國家風險較高水平之列。

今年以來，中國信保也對越南當前的通貨膨脹和貨幣危機狀況給予了高度關注，采取了積極的應對措施，具體包括以下4個方面。

一是如果發生保險責任內的風險，中國信保按照保單規定及時向投保企業進行賠付，確保企業經營不受影響，能夠可持續發展。