工程建設投資估算模板(10篇)

導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇工程建設投資估算，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

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引言

投資估算依據已有的資料，運用一定方法和手段，在建設項目整個投資決策過程中對建設項目全部投資費用進行的預測和估算。投資估算指標是一種定額，它是在編制項目建議書可行性研究報告和編制設計任務書階段進行投資估算、計算投資需要量時使用的。投資估算的作用：（1）項目建議書階段的投資估算，是多方案比選，優化設計，合理確定項目投資的基礎。是項目主管部門審批項目建議書的依據之一，并對項目的規劃，規模起參考作用，從經濟上判斷項目是否應列入投資計劃。（2）項目可行性研究階段的投資估算，是項目投資決策的重要依據，是正確評價建設項目投資合理性，分析投資效益，為項目決策提供依據的基礎。當可行性研究報告被批準之后，其投資估算額就作為建設項目投資的最高限額，不得隨意突破。（3）項目投資估算對工程設計概算起控制作用，它為設計提供了經濟依據和投資限額，設計概算不得突破批準的投資估算額。投資估算一經確定，即成為限額設計的依據，用以對各設計專業實行投資切塊分配，作為控制和指導設計的尺度或標準;（4）項目投資估算是進行工程設計招標，優選設計方案的依據。（5）項目投資估算可作為項目資金籌措及制訂建設貸款計劃的依據，建設單位可根據批準的投資估算額進行資金籌措向銀行申請貸款。

1 投資估算的內容

固定資產投資估算包含建筑安裝工程費、設備及工器具購置費、工程建設其他費用和預備費的估算。

1）建筑工程費用

各類房屋建筑工程和列入建筑工程預算的各種管道、電力、電信和電纜導線敷設工程的費用；各種設備基礎以及各種爐窯砌筑工程和金屬結構工程的費用；為施工而進行的場地平整、工程水文地質勘察和臨時用水、電、氣、路以及完工后場地的清理，環境綠化等工作的費用；礦井開鑿、石油鉆井，修建鐵路、公路、橋梁、水庫及防洪等工程費用。

2）安裝工程費用

各種需要安裝的機械設備的裝配費用，與設備相連的設施的工程費用，附屬于被安裝設備的管線敷設工程費用，以及被安裝設備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工作的材料和安裝費；為測定安裝工程質量，對單臺設備進行單機試運轉、對系統設備進行系統聯動無負荷試運轉工作的調試費。

3）設備及工器具購置費

固定資產投資中的積極部分，在生產性工程建設中，所占工程造價比重越大意味著生產技術的進步和資本有機構成的提高。設備購置費是指為建設項目購置或自制的達到固定資產標準的各種國產或進口設備、工具、器具的購置費，它由設備原價和設備運雜費構成。工具、器具及生產家具購置費是指新建或擴建項目初步設計規定的，保證初期正常生產必須購置的沒有達到固定資產標準的設備、儀器、工卡模具、器具、生產家具和備品備件等的購置費用。

4）工程建設其他費用

指應在建設項目的建設投資中開支的，為保證工程建設順利完成和交付使用后能夠正常發揮效用而發生的固定資產其他費用、無形資產費和其他資產費用。固定資產其他費用包括建設管理費、建設用地費、可行性研究費、研究試驗費、勘察設計費、環境影響評價費、勞動安全衛生評價費、場地準備及臨時設施費、引進技術和引進設備其他費、工程保險、聯合試運轉費、特殊設備安全監督檢查費、市政公用設施費。無形資產費用包括專利及專業技術使用費。其他資產費用包括生產準備及開辦費等。

5）預備費

按照我國的現行規定，預備費包括基本預備費和漲價預備費。基本預備費是指針對在項目實施過程中可能發生難以預料的支出，需要事先預留的費用。漲價預備費是指針對建設項目建設期間內由于材料、人工、設備等價格可能發生變化引起工程造價變化，而事先預留的費用。在用投資借款進行建設的項目，還要同時計算包括建設期間借款利息和不包括建設期間借款利息的固定資產投資總額。前者用于計算有關財務指標，后者用于計算現金流量。

2 投資估算的方法

固定資產投資估算的方法，取決于要求達到的精確度。而精確度又是由項目研究和研究所處不同階段以及資料數據的可行性決定的。通常在項目建議書階段可采用單位生產能力投資估算法和生產能力指數估算法。在項目可研階段應采用概算指標估算法。

2.1 單位生產能力估算法

根據已建成類似項目的固定資產投資總額和形成的設計生產能力，算出單位設計生產能力所需固定資產投資，再將它乘以擬建項目的生產能力來計算項目固定資產投資總額的方法。此方法把項目的建設投資與其生產能力的關系視為簡單的線性關系，估算結果精確度較差。使用這種方法時應注意擬建項目的生產能力和類似項目的可比性，否則誤差很大。這種方法主要用于新建項目或裝置的估算，優點是計算簡便迅速；其缺點是在實際應用中不易找到與擬建項目完全類似的項目，需根據擬建項目的規模和建設條件將投資進行適當調整后估算項目的投資額。

2.2 生產能力指數法

利用已建成項目的設備投資，估算同類不同生產能力項目的設備投資額的方法，是對單位生產能力估算法的改進。此方法由于不是按簡單的線性關系，而是根據實際資料求得的指數關系來估算擬建項目的設備投資額，所以比較精確。

2.3 建設投資分類估算法

1）建筑工程費用估算

根據掌握的擬建工程資料情況的詳細程度進行。可行性研究報告內容要是較粗略時，可以按照建筑工程概算指標乘以建筑工程量得出建筑工程估算費用。可行性研究報告內容較詳細的話，可以利用在日常工作中積累的經驗指標或有關工程造價機構的當地價格信息指標來進行估算。

2）安裝工程費估算

安裝工程費的估算是按照設備及材料清單的內容進行的。一般設備的安裝費的估算通常可采用三種方法：（1）按照設備購置費的百分比來估算安裝工程費。（2）參考行業或專門機構制定的安裝工程定額，取費標準來估算設備安裝工程費。（3）根據市場行情及不同的安裝方式，按照設備的噸位，采用每噸設備的安裝費是多少來估算安裝工程費。

3）設備及工器具費估算

設備費用的估算費用由設備的原價及設備運雜費構成。設備的原價主要通過設備廠家詢價或根據經驗數據，按照設備的噸位，采用設備的噸價來估算設備費用。工器具費的估算一般是綜合項目的實際情況按照其占主要設備的比例進行估算。

4）工程建設其他費估算

工程建設其他費估算在項目初期階段，可以按照工程費用的百分比來綜合估算。在合同或協議中明確的工程建設其他費用需按合同或協議列入。合同或協議中未明確的費用，可按照國家或各個行業的有關規定根據不同情況逐項估算。

5）基本預備費估算

基本預備費率是按照行業規定，結合擬建工程的具體情況確定的。基本預備費是以工程費用和工程建設其他費用之和為基數，乘以基本預備費率估算得出的。

6）漲價預備費估算

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中圖分類號：TU723.3 文獻標識碼：A 文章編號：1007-3973（2013）005-142-02

1 投資估算的重要性

投資估算即根據現有的信息和特殊的方式，合理的估計項目投資數額。它是影響項目最終決策的重要因素之一，也是對整個項目造價管理的前提與基礎。

1.1 投資估算是影響最終決策的重要因素之一

建設項目決策時期的投資估算是建設項目前期制定可行性的研究報告與建議書的重要部分，是選擇投資方案的重要考慮因素之一，也是進行經濟效益評價的前提和基礎。投資估算是否準確將直接影響經濟效益評價結果和可行性的研究報告質量，對于建設項目的最終決策以及成敗具有舉足輕重的作用。建設項目本身具有很高的風險性，無論在規模、投資數額、建設周期還是人力物力財力的消耗方面都是大手筆，一旦決策階段的投資估算不夠準確，經濟上不能持續，決策失誤，不管后期怎樣努力，都難以力挽狂瀾，造成巨大的經濟與社會損失。

1.2 項目投資的決策階段是最能影響建設項目造價的階段

由于建設項目規模、風險大等特點，每一個建設項目都分為不同的階段，包括決策、設計、招標、施工等階段，這些階段對工程最終造價有不同的影響。根據可信的有關資料顯示，在建設項目的各階段，決策階段對于建設工程最終造價的影響最大，高達百分之八十到九十。由此決策階段的每一項技術和經濟決策都將直接影響工程最終造價的多少以及項目最終完成后企業單位能夠獲得經濟利益，尤其是建設地點、規模、標準和工藝方案、設備的選用，一旦確定下來，項目的最終造價基本就可以確定了。

1.3 投資估算是否準確合理是決定建設項目整個過程的造價管理的關鍵因素

在項目建設的整個過程中，都需要對工程的造價進行管理，而管理工程造價，首先要做好投資決策，其可以作為整個工程造價管理的開端。準確、科學的投資決策對于建設項目各個階段的造價管理都發揮著非常重要的作用。

2 建設工程投資估算階段的現狀

在工程的投資估算階段更需要進行有效的造價管理，這在很大程度上影響著建設項目整個過程的造價管理。然而，在我國不科學的投資估算的造價管理已經成為最突出的缺點。

2.1 項目決策階段的工程造價管理缺乏足夠的重視

我國建設項目對于項目建設前段造價管理的普遍忽視的現象由來已久，在決定工程造價基礎的源頭——決策階段就已缺少足夠有效地管理，而通常采取了秋后算賬的方法，在決策階段過分重視施工階段，輕視決策過分重實施，建設在前，算賬在后。雖然有一定的效果，但卻收效極微。

如果設計圖紙與建設計劃已定，那造價的數額也就能夠確定下來，這時進行造價管理主要是為了穩定變更與簽證的金額，避免出現高估冒算等不良現象。如果項目從開始就存在了決策上的失誤，經濟狀況不合理，那么預算人員再如何努力也無能為力了。事實上，工程建設前期的投資估算差誤才是導致經濟效益低下的根本原因。

2.2 投資估算出現較大的誤差，無法達到項目決策的要求

項目決策的階段，建設單位一般應委托工程咨詢性質的設計單位制定可行性研究的報告，投資估算由專業的設計單位工作人員完成。但是因為種種原因某些工程咨詢性質的單位實際工作能力有限，指定的投資估算存在較大的誤差，主要是兩個方面的問題：（1）對于可行性論證的不夠規范，對多個方案的比較選擇與項目的風險分析不夠重視，在項目的工藝流程、技術方案方面論證研究不夠認真，在國家規定的標準以下，存在許多設計漏洞，往往就導致漏項問題，致使估算的準確度受到影響。（2）工程咨詢單位不是建設單位，對于建設項目自身的特點和實際實施過程中容易出現的問題缺乏深入了解，只機械的通過參照估算指標等進行估算，導致估算誤差的增大。

2.3 人為因素的影響

建設單位出于上項目的主觀愿望，忽略項目實施是否可行，只關心項目能否快速的快速啟動、做大和增添政績。忽略對工程進行可行性分析、盲目地進行投資估算、采取各種手段編造不存在的項目功能，這些都將可行性研究僅僅流于形式。有些建筑單位為縮短項目審批的時間，提前計算好項目的效益，向咨詢單位提出減少工程投資估算的要求，這就留下了資金方面的缺口。“九層之臺起于累土”，可行性的研究是建設項目這座大廈地基，人為壓縮工程投資金額是工程順利完成的巨大隱患，會導致后續資金的不足，工期延長，甚至成為爛尾工程，造成巨大損失。

2.4 建設前段工程造價確定計價依據的缺乏

投資估算通常以近些年來的工程作為依據制定，能夠在一定時間范圍內保持穩定不波動，但在經濟發展快速的現實形勢下，靜態滯后的概算依據已經不能適應工作的要求。再有，在技術、工藝與材料不斷更新發展的市場，現行概算指標不能滿足工程估算需要。雖然現在各行各業、各個項目部門所在地方的相關行業協會或者造價管理部門都有概算指標和經濟指標，但是來源不夠暢通。最后就是近些年來設備材料的價格漲幅比較大，信息系統不完善，價格信息未能得到及時的更新，給投資估算的整理與預測造成了一定的難度。

概括來說，造成投資估算現狀的原因主要有三點：（1）發展時間不長和經驗不足，我國的科學項目建設與管理發展時間較短，建設管理與實踐仍然處于探索發展階段，特別是實業管理預測仍處于經驗的層面。（2）投資估算的階段因為自身的變動性。虛擬性等，造成的不確定因素遠多于項目建設的其他階段。（3）項目建設多數階段的造價管理工作比較繁雜，項目多、細節需要注意、相關工作人員多且種類構成復雜等，使人們在長期時間內將主要的精力投入到了施工階段，忽視了投資估算的重要性。

3 投資估算階段管理策略的改進思考

3.1 謹慎的選擇工程咨詢單位

可行性研究是項目決策的關鍵，需要相關專業人員的綜合考慮和認真論證。由于此項工作的重要性，所以在選擇咨詢公司的時候應該慎重，選擇實力較強、信譽良好、工作經驗豐富的咨詢單位，并慎重的簽訂咨詢合同，提出本公司的具體要求，督促咨詢單位的方案論證工作。

3.2 嚴格的進行可行性的論證，提高投資估算準確性

（1）嚴格的建設立項與嚴謹的可行性論證的制度，凡是在建設計劃內的項目都一定要通過可行性的論證才能審批。（2）對于建設項目的方案技術論證。建設單位應該認真對待市場調查工作，及時準確的了解各項實際建設條件，與咨詢單位信息共享，加強溝通交流，達到技術論證的預期目的。遵守投資估算的固定的制定原則，盡可能提高投資估算的準確度，嚴格可行性論證，使其不流于形式。投資估算的制定盡量考慮多方面的影響因素，盡可能的全面細致思考論證。

4 總結

建設工程的造價管理是一項龐大系統的工作，它貫穿于工程的各個階段，需要各方面專業工作人員的共同協作。項目的投資估算在整個工程的造價管理具有關鍵性的作用，將直接影響到建設項目最終的經濟效益和工程的完成。其重要影響力決定了建設單位在進行工程造價管理應將注意力集中于工程的建設前期，特別是投資估算的階段。未雨綢繆，居安思危才能事半功倍。

參考文獻：

[1] 陳勁豐.投資估算階段的工程造價管理[J].中國科技信息，2010（1）.

[2] 張子彥.論工程造價控制的實施與管理方法[J].廣東科技，2010（18）.

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對一個建設工程項目來說，費用估算是不可或缺的重要步驟，隨著工程的進度實施，工程需要運用的相關信息也更多，工程造價需要進行更加精細的估算，且整個過程也會更加復雜。而在建設項目工程中，投資估算這一步驟相對靠前，在對投資進行估算時，很多因素都沒有辦法進行詳細準確的確定，而且，在工程施工與執行時，不可避免的會出現一些影響因素，對工程造價產生不可預見的影響，這也讓項目投資難以進行準確的估算，因此，前期估算就會面臨更多的不確定性，估算過程也相對粗糙，但投資估算對整個工程費用的影響程度是非常大的。投資估算主要存在于項目前期，是項目計價最重要的環節，能夠對項目的資金籌措與經濟評價產生影響，對工程的基礎建設規模，投資決策方案、投資實施進度、項目設計成果、投資經濟效果等，都有直接影響，更關系到建設工程是否能夠順利進行。傳統的估算方法主要有比例估算法、資金周轉率法、綜合指標法、生產力指數法等，雖然這些方法也能夠對投資進行大體上估算，但有些需要細分工程量，有些更傾向于經驗估算，在當前條件下，已經無法完全滿足建設工程項目在投資方面的估算需求了。而國外一些工程項目在估算過程中，普遍會運用歷史數據分析法，在理論方面也有很多投資估算的模型，但在實際操作過程中，這些理論模型并不實用。因此，筆者選用多元統計法對工程項目中的投資進行估算與分析，以確保估算數據的準確與高效。

二、數據的整理與分析

1.數據的收集與分析。

為了構建起數據模型，需要對歷史數據進行分析，從工程費用指數入手，對相關費用進行等價轉換。歷史數據對于模型的構建來說是不可或缺的輸入元素，對模型參數與分析方法的選擇有很大影響。筆者從某工程咨詢企業中獲得了89個建設工程的相關數據，主要涉及的內容有：建筑的標號、年限、類型、地點、面積、結構、可利用率等，實際成本主要指的是項目工程的總造價與單位造價。在回歸方程中，自變量主要指的是一些比較典型的建筑物參數，這些參數具有一定特征，能夠對單位造價產生影響，主要包括：總面積、層數、層高空間可利用率、結構等，這些參數也是在建筑初期能夠基本確定下來的。

2.數據的篩選。

因為樣本中的工程類型較多，工程類型的不同所產生的單位造價也會不同，為了準確的將變量分布的偏離量鑒別出來，在運用多元回歸法進行分析以前，需要檢驗變量的分布情況，以不同建筑類型為基礎，對數據進行合理篩選。可以運用R軟件中的plot語句來實現。經過篩選之后，可以剔除一些特殊的樣本，本實驗中沒有發現特殊樣本。之后在89個樣本中選取9個項目，分別為3號、8號、13號、17號、34號、45號、53號、61號、82號，剩下的80個數據則用于回歸模型的構建與分析。

三、以多元統計為基礎的分析模型

在會計領域中，回歸分析是一種比較常見的數理分析方法，主要以事物發展為基礎，對事物的主要矛盾進行分析，并研究主要矛盾之間的關系，之后構建起相應的數學模型，對模型進行預測。在建設工程項目中，投資的估算與上述過程非常類似，單位造價與建設項目工程中的很多因素都有一定的聯系，這些因素相結合，能夠在很大程度上對工程的單位造價產生影響。由于大部分多元非線性回歸問題都能夠變成多元線性回歸問題，因此，本文在建立模型時選用多元線性回歸進行模型的建立與投資的估算。

1.建立數學模型。

將單位造價設成Y，X1表示總面積，X2表示層高，X3表示空間可利用率、X4表示層數，X5與X6表示的是結構因變量（如果X5=1，X6=0，建筑是磚混結構；如果X5=0，X6=1，建筑是框架結構；如果X5、X6=0，建筑是鋼結構），上述六個為非隨機因素。Y會受到的影響除了這六個因素以外，還會受到隨機因素的影響，用ε表示，Y與上述因素之間存在線性聯系，可以用公式表示如下：Y=Xβ+ε，其中，β表示的是常數，該式可以看成一元多種回歸。

2.擬合回歸模型。

將歷史數據制作成與之相對應的文本文件，將程序代碼輸入到R軟件中，便可以得到相應的投資估計方程。從計算結果來看，X1與Y之間的關系并不大，因此，可以將這一數據剔除。從邏輯角度看，與投資中單位造價存在較大聯系的是空間可利用率，在空間可利用率一定的情況下，總面積的變化不會對單位造價產生太大影響。一般情況下，總面積主要是通過其他變量間接對單位造價產生影響的，舉例來說，某建設工程的層數、房間數都一定，總面積的增加會導致空間可利用率變大，單位造價會隨之減小；而在層數與空間可利用率一定的情況下，總面積增加會使房間數增多，而單位造價不會發生很大變化，因此，可以剔除總面積這一變量。

3.判斷有效性。

在剔除X1以后，可以在R軟件中對回歸方程進行重新擬合，但所得到數據之間的回歸效果并不理想。如果假設模型正確，則可以通過回歸函數進行推斷，但在此之前，需要對模型的適應性進行檢驗，以對模型的有效性進行合理判斷。從檢驗結果來看，將X1剔除之后的回歸方程殘差圖呈現出散開的漏斗狀，這說明誤差方差并不相等，所以，之后需要對Y進行變化，這一過程可以運用Box—Cox的方法。運用回歸函數線性、誤差齊性、誤差獨立性以及誤差服從性，可以對變化之后的回歸方程進行有效性分析，得出新的殘差圖。新的殘差圖所顯示出來的數據點基本上散布在一條線上，滿足同方差性.

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中圖分類號：F832.48文獻標識碼：A文章編號：

1.建筑工程投資估算的定義

投資估算就是指在建筑工程投資決策過程中，依據建筑工程投資者現有的資料和特定的方法，對建設工程的投資數額進行的估算。是對工程的建設規模、技術方案、設備方案、工程方案及工程進度計劃等進行研究并初步確定的基礎上，估算出工程投入總資金的過程。它是工程建設前期編制工程建議書和可行性研究報告的重要組成部分，是工程投資者決策的重要依據之一。投資估算的準確性，不僅影響到可行性研究工作的質量和經濟評估結果，而且還直接關系到下一階段設計估算和施工圖預算的設定，對于建設工程資金籌措的方案也有著直接的影響。所以全面準確地估算建設的工程造價，是可行性研究乃至整個投資決策的重要依據。

2.建筑工程投資的范圍和組成

2.1 建筑工程總投資的組成

建筑工程總投資，就是指投資工程從前期準備工作開始到工程全部造成投產為止，所產生的全部投資費用。新的建筑工程的總投資由建設期和籌建期投入的建設投資和工程建成投產后所需的流動資金兩大部分組成。建設期工程借款利息應計入總投資中，所以總投資包括建設工程投資、建設期工程借款利息和流動資金。

2.2 建筑工程總投資估算的情況

建設工程投資的估算包括工程固定資產投資的估算、工程無形資產投資估算及工程其他資產投資估算和流動資金估算這幾部分。

2.3建筑工程投資估算的依據和標準

2.3.1建筑工程投資估算依據

(1)建筑工程建議書；

(2)建筑工程建設規模及方案；

(3)建筑工程項目、輔助工程一覽表；

(4)建筑工程設計方案、圖紙、主要設備和材料表；

(5)建筑工程設備價格、運雜費率和當地材料預算價格；

(6)建筑工程同類型建設項目的投資資料；

(7)有關規定，如對項目建設投資的標準、銀行貸款利息率等。

2.3.2建筑工程投資的估算標準

（1）工程內容和費用組成完備，計算合理，無重復計算，不提高或者降低估 算標準，沒有漏項、沒有少核算；

（2）選擇的標準與具體工程之間存在差異時，應進行換算或者調整；

（3）工程投資估算精度要能滿足控制設計概算的標準。

3.建筑工程投資估算的作用

投資估算在工程開發建設中的作用：

（1）工程建議書階段的投資估算，是工程主管部門審批工程建議書的依據之一，并對工程的規劃、規模起參考作用；

（2）工程可行性研究階段的投資估算，是工程投資決策的重要依據，也是研究、分析、計算工程投資經濟效果的重要條件。當可行性研究報告被批準之后，其投資估算額就是作為設計任務書中下達的投資限額，即作為建設項目投資的最高限額，不得隨意突破；

（3）工程投資估算對工程設計概算起到控制作用，設計概算不能突破批準的投資估算額，并應控制在投資估算額以內；

（4）工程投資估算可作為工程資金籌措及制訂建設貸款計劃的依據，建設單位可根據批準的工程投資估算額，進行資金投資估算額，進行資金籌措和向銀行申請貸款；

（5）工程投資估算是核算建設工程固定資產投資需要額和編制固定資產投資計劃的重要依據。

4.建設工程投資估算方法

正如前面所說，建設項目總投資包括建設工程投資、建設期工程借款利息和流動資金，下面淺顯的分析了各種投資的組成和估算方法。

4.1建設工程投資的組成和估算

4.1.1 建設工程投資的組成

建設工程投資是指建設單位在工程建設期與籌建期間所花費的全部費用，建設投資是工程費用的重要組成，是工程財務分析的基礎數據，可根據工程前期研究的不同階段、對投資估算精度的標準和相關規定選用估算方法。根據現行項目投資管理規定，建設投資由建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝 工程費、工程建設其他費用、基本預備費、漲價預備費構成。

（1）工程費用，是指直接構成固定資產實體的各種費用。

（2）工程建設其他費用，是從工程籌建起到工程竣工驗收交付使用為止的整個建設期間， 除了上述的建筑安裝工程費用和設備與工器具購置費以外的費用。

（3）預備費，是指為保證項目建設順利實施，避免在難以預料的情況下造成投資不足 而需要預先安排的一筆費用。

4.1.2 建設工程投資的估算

（1）建設工程投資估算，首先，分別估算各單項工程所需的建筑工程費、設備及工具購置費、安裝工程費。其次，在匯總各單項工程費用的基礎上，估算工程建設的其他費用。然后，估算基本預備費和漲價預備費。最后，求得建設投資總額。

（2）建筑工程費的估算建筑工程費是指為建造永久性建筑物和構筑物所需要的費用，建筑工程費估算一般采用以下方法：

單位建筑工程投資估算法，就是以單位建筑工程所需的投資乘以建筑工程總量計算的。

單位實物工程量投資估算法，就是以單位實物工程量的投資乘以實物工程總量計算的。

概算指標投資估算法，在沒有上述估算指標且建筑工程費占總投資比例較大的項目，可采用概算指標估算法。采用這種估算法，要擁有較為詳細的工程資料了解詳細的建筑材料價格標準和工程費用指標，所需投入的時間和工作量較大。

（3）設備和工具購置費的估算設備及工器具購置費包括設備的購置費、工具及辦公家具購置費。在工程建設中，設備及工具購置費占建設投資比重增大意味著生產技術的進步和資本有機構成的提高。

設備購置費是指為投資項目購置或自制的達到固定資產標準的國產或進口設備、工具、器具的費用，應根據主要設備表及價格、費用資料編制。

工具及生產家具購置費是指投資項目按初步設計規定，保證 生產初期正常生產所必需購置的、沒有達到固定資產標準的的設備、儀器、模具、器具、生產家具和備品備件等的購置費用。

（4）安裝工程費估算 安裝工程費通常按行業主管部門或專門機構的安裝工程定額、取費標準和指標估算。

（5）工程建設其他費用的估算工程建設其他費是按各項費用科目的費率或實際取費標準估算的。

（6）預備費的估算

基本預備費估算，主要是設計變更及施工過程中可能增加工程量的費用。

漲價預備費估算，以建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費之和為計算基數。

建設工程投資流動資金估算的方法

5.1分項詳細估算法

對存貨、現金、應收賬款這三項流動資產和應付賬款這項流動負債進行估算 5.2擴大指標估算法

按建設投資的一定比例估算。

按經營成本的一定比例估算。

按年銷售收人的一定比例估算。

按單位產量占用流動資金的比。

6.結束語

本文我們知道整個建筑工程投資估算的全過程，知道通過自身現有的數據進行整合，再結合同類工程的估算數據，然后通過建設投資估算、建設期利息估算以及流動資金的估算這三方面，估算出整個工程的資金總額，從而投資者通過估算的總額來進行工程投資的決策依據。

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1前言

當前，社會的快速發展促使市政道路建設的頻繁出現，道路建設關乎人們生活和城市發展的命脈。為此國家非常重視道路建設的發展，未來的日子，隨著我國城鄉規劃發展的進一步推進，市政道路工程的建設無疑成為社會發展的重點。而市政道路的工程造價管理與道路建設的發展息息相關，工程造價管理作為工程建設工作準備階段的重要前提，事關工程建設工作的成敗。為了實現我國市政道路工程的健康可持續發展，確保工程建設的投資效益和社會效益，加強市政道路工程造價估算工作的開展，顯得尤為必要。

2市政道路工程造價估算方法研究的現狀

相當長的一段時間以來，因受傳統觀念的局限影響，道路工程造價估算工作沒有受到在整個施工過程中的重視，人們往往只關注工程正式施工階段里按部就班根據施工方案進行施工的實際投資，而忽略了施工準備階段必要的工程造價估算工作的開展，阻礙了投資目標的合理性實現。當前，根據文獻資料顯明：隨著城鄉規劃發展的加快，我國道路工程建設的相關工作日益受到關注，諸如道路工程建設中的資金投入，工程造價，投資效益等無疑成為了社會關注的焦點，人們也加大力度對道路工程造價的估算和控制進行了大量的理論和方法研究，成效方面也卓著，通過為道路工程造價工作提供大量有力的理論依據，有效促進了道路工程造價管理的合理化控制發展。關于道路工程造價估算方面的模型和方法，它們種類多樣，各有各的不足之處，成效方面也不盡相同，當前人工智能領域內的基于案例推理方法雖然沒有獲得真正的推廣應用，實踐上的經驗也不夠豐富成熟，但無可否認的是它在很多領域中的應用獲得了一定的成果，它成為人們在工程造價估算方面的重點研究方向。對于案例推理方法在工程造價估算方面的應用，如果能認真結合市政道路的特點，詳細分析案例推理方法的優缺點，采用揚長避短的方式，不斷優化完善案例推理方法在工程造價估算方面的應用，那么將十分有利于工程造價估算工作的開展。

3市政道路工程造價估算方法研究的理論基礎

所謂工程造價即一項工程的建設所有的預計資產投資價格或實際資產投資價格，市政道路工程造價即市政道路這項工程的建設所有的預計資產投資價格或實際資產投資價格，它作為市政道路建設的投資總和，數額一般比較大，從幾十萬到幾百萬甚至上億元不等。由于市政道路工程造價的投資價格較大，它所關系到的行業市場也較多，它的投資價格總和構成正是多個行業市場價格的最直接反映，這也說明了市政道路工程造價可以在很大程度上影響到當地政府和國家的經濟發展狀況，因此做好市政道路工程造價估算的工作具有特殊的重要意義。市政道路工程造價估算主要對市政道路項目建設的投資和決策起到指導性的作用，它的工作原理是依據相類似的己經完工工程項目的造價來預估所確定工程項目的造價，它離不開造價員根據投資估算指標和各分項工程單價的變化規律，利用個人工作經驗和方法對相關造價資料的分析和總結，從而完成對市政道路工程造價的有效估算。市政道路工程造價估算作為工程建設前期工作的重要組成部分，是投資風險決策中不可缺少的關鍵環節。這一工作的有效開展與工程建設中規劃階段的投資估算，項目建議書階段的投資估算，可行性研究階段的投資估算，評審階段的投資估算這四個工作階段息息相關，工程造價誤差的大小直接關系到投資決策的正確與否以及工程建設的成敗。當代社會日新月異的發展新局面下，材料，工藝，及科技的不斷更新使得道路工程建設的市場競爭越發激烈，工程造價估算迎來了更高的速度和精度上的工作要求，因此市政道路工程造價估算的合理化和準確化是工程造價管理工作的重中之重。

4基于案例推理的市政道路工程造價估算方法探析

基于案例推理的市政道路工程造價估算方法解決問題的基本思路很好地適應了道路工程造價估算工作的實際性需求，它在很大程度上不會受到所選取的樣本信息的影響，而且基于案例推理方法在融合其它常用方法共通優點的基礎上，同時也避免了其它方法中所存在的缺點，它通過緊密結合過往工程項目中的資料和經驗，從整體上把握了工程造價估算的合理性和準確性，使估算結果更適應工程建設發展的需要。在方法的運用上，基于案例推理方法通過采用模糊數學法的估算，實現了待估工程與典型工程之間相似性的定量評估，在認真分析工程之間工料機結構構造相似性的基礎上，盡量避免時間和資金等價值因素對工程造價的影響，而且模糊數學法估算類似于神經網絡方法，對于非結構化信息的處理是非常適用的，同時也很好地考慮到了推理效果的實用性。

5結語

綜上所述，市政道路建設作為我國城市基礎建設的重要組成部分，事關我國城市經濟發展的進程，為了加快我國市政道路建設的發展，在深度重視道路施工質量的前提下，還要加強市政道路建設的工程造價管理。而市政道路工程造價估算作為實現工程造價控制的關鍵前提和基礎，它對工程造價的管理起到不可忽略的作用，只有做好工程造價估算的相關工作，才能保證市政道路工程建設工作的順利開展，從而在最大程度上保證投資者的投資效益，確保我國固定資產投資的有效性，加快推進我國社會主義建設的深入發展。

參考文獻

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1項目在決策階段的投資

一個建設項目從投資意向開始到投資終結的全過程,大體分為四個階段:項目決策階段;準備工作階段;實施階段;項目總結階段。項目策劃和決策階段的工作是投資項目的首要環節和重要方面,對投資項目能否取得預期的經濟和社會效益起著關鍵作用。

投資估算是在項目決策階段,對項目的建設規模、工藝和工程方案、項目進度計劃等進行研究并初步確定的基礎上,估算項目投入總資金的過程。

按照《投資項目可行性研究指南》的劃分,項目投入總資金由建設投資(含建設期利息)和流動資金兩項構成。投資估算時,需對不含建設期利息的建設投資、建設期利息和流動資金各項內容分別進行估算。投資估算的具體內容包括:建筑工程費、設備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設其他費、基本預備費、建設期利息及流動資金等。

2工程投資估算編制的基本原則

2.1投資估算的具體內容

a建筑工程費;b設備及工器具購置費;

c安裝工程費;d工程建設其他費用;e基本預備費;f建設期利息;g流動資金。

可用公式作如下表示:

不含建設期利息的建設投資=a+b+…+e

建設投資=不含建設期利息的建設投資+f

建設投資=靜態投資+動態投資

靜態投資=a+b+…+e

動態投資=f

項目投入總資金=建設資金+g

2.2投資估算的深度要求

由于不同階段工作深度和掌握的資料不同,投資估算的準確度也就不同。隨著工作的進展,工程造價會不斷深入,準確度會逐步提高,從而對項目投資起到有效的控制作用。項目前期的不同階段對投資估算的允許誤差率如下(如表1）:

2.3投資估算編制的依據及重要性

建設投資估算的基礎資料與依據主要包括以下幾個方面:(1)擬建項目的工程方案及工程量;(2)專門機構的工程建設項目估算辦法和費用標準,及政府部門的物價指數;(3)專業機構的建設工程造價費用構成、計算方法、計經指標等。

投資估算的作用可以概括如下:(1)投資估算是投資項目建設前期的重要環節。(2)是滿足工程設計招投標及城市建筑方案設計競選的需要。

3投資估算編制的基本方法

3.1建設投資簡單估算法

（1）比例估算法;（2）生產能力指數法;（3）朗格系數估算法;（4）投資估算指標法。

投資估算指標分為單位工程指標、單項工程指標、項目綜合指標三種。建設項目綜合指標一般以項目的綜合生產能力單位投資表示。單項工程指標一般以單項工程生產能力單位投資表示。單位工程指標按規定應列入能獨立設計、施工的工程項目的費用,即建筑安裝工程費用。

3.2建設投資分類估算法

分別估算各單項工程的建筑工程費、設備及購置費和安裝工程費;在匯總各單項工程費用的基礎上,估算工程建設其他費;估算基本預備費和漲價預備費;加和求得建設投資(不含建設期利息)總額;最后再根據項目的資金籌措方案計算建設期利息。以上加總求和即得出項目總投資估算。

其中,建筑工程費的估算方法有單位建筑工程投資估算法(單位建筑工程量投資*建筑工程總量)、單位實物工程量投資估算法(單位實物工程量投資*實物工程總量)和概算指標投資估算法。前兩種方法比較簡單,后一種方法要以較為詳細的工程資料為基礎,工作量較大,可根據具體條件和要求選用。

4決策階段投資控制理論探討

價值工程(ValueEngineering,縮寫為VE)又叫價值分析,它要求以最低的壽命周期成本可靠地實現工程的必要功能。其表達式為:價值＝功能(效用)/成本(費用)或V＝F/C這個定義包含了三個方面的內容:

(1)VE研究要從降低項目全壽命周期成本(Life－CycleCost,簡稱LCC)的角度來提高研究對象的價值。VE研究要重視降低全壽命周期成本,而不是僅考慮建設成本。價值工程的目的是以研究對象的最低壽命周期成本,來實現使用者所需功能。實施價值工程,可以避免一味的降低工程造價而導致研究對象功能水平偏低的現象,也可以避免一味的提高使用成本而導致功能水平偏高的現象,使工程造價使用成本及建筑產品功能合理匹配,節約社會資源。

(2)價值工程的核心是對項目進行功能分析。通過功能分析,刪除過剩的功能和不合理的功能要求,加強不足功能,把節約成本放在有效保證工程質量的基礎上。功能分析的一個重要內容是功能的數量化,把定性指標轉化為定量指標。

(3)價值工程是一種依靠集體智慧所進行的有組織的系統工作。進行價值工程研究,要組織各方面人員參加,并提出技術方案,吸取各方面的經驗,把方案優選和方案改進結合起來,達到提高價值的目的。

價值工程本質上是以功能為中心來規劃某項工作,其目的有以下幾方面:

①實現必要功能,剔除多余功能。

②求得必要功能與成本的最佳匹配。

③使各部分的功能壽命大體一致,以取得最好的經濟效益。

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中圖分類號：F27文獻標識碼：A

工程設計是建設項目進行全面規劃和具體描述實施意圖的過程，是工程建設的靈魂，是處理經濟關系的關鍵性環節，是確定控制工程投資的重點階段。下面從建設項目各階段投資控制的特點入手，闡明控制投資的關鍵在設計階段以及針對實際當中的問題，探討如何在設計階段進行投資控制。

工程建設項目投資的有效控制是工程建設管理的重要組成部分，工程建設包括投資決策、設計、建設項目發包、建設項目實施。不同建設階段對工程建設項目投資的影響程度是不同的決策、設計、施工階段影響工程建設項目投資的可能性分別為95%～100%、75%～95%、5%～10%。因此，工程建設項目投資控制的關鍵在于施工以前的投資決策和設計階段。

長期以來，工程建設領域設計階段問題較為突出，不少工程建設項目設計錯漏多、變更多、質量差，給工程質量帶來隱患，有的還導致重大事故。如，某改擴建礦井設計投資1.8億元，項目清查核定投資2.62億元，項目建成累計投資3.15億元。因設計漏項增加投資2，700萬元，變更設計增加投資2，600萬元，因設計漏項增加的投資占批準設計概算投資的15萬元，設計變更增加的投資占批準設計概算投資的14萬元，設計漏項與設計變更增加的投資占批準設計概算投資的29.44萬元，因而強化設計階段的投資控制勢在必行。

一、建設項目投資控制若干階段及其特點

建設項目投資的控制應遵循建設程序。目前，我國的建設程序基本上是：投資決策階段（項目建議書、可行性研究）、工程設計階段（簡稱設計階段）、工程實施階段（簡稱施工階段）、竣工驗收階段。在設計階段，設計單位應根據業主（建設單位）設計任務委托書的要求和設計合同的規定，努力將概算控制在委托設計的投資內。作為控制建設工程項目投資來說，在設計階段一般又分為三個或四個設計小階段。

1、方案階段：應根據方案圖紙和說明書，做出含有各專業詳盡的建安工程投資估算書。

2、初步設計階段：應根據初步設計圖紙（含有作業圖紙）和說明書及概算定額（擴大預算定額或綜合預算定額）編制初步設計總概算;概算一經批準，即為控制擬建項目投資的最高限額。

3、技術設計階段（擴大初步設計階段）：應根據技術設計的圖紙和說明書及概算定額（擴大預算定額或綜合預算定額）編制初步設計修正總概算。這一階段往往是針對技術比較復雜、工程比較大的項目而設立的。

4、施工圖設計階段：應根據施工圖紙和說明書及預算定額編制施工圖預算，用以核實施工圖階段投資是否超過批準的初步設計概算。在竣工驗收階段，全面匯集在工程建設過程中實際花費的全部費用，如實體現建設工程的實際投資，編制竣工決算。

二、投資控制的關鍵在于設計階段

從上面對各階段投資控制的特點不難看出：設計階段的投資控制是非常關鍵的。因此，控制投資必須從決策階段開始抓起。但是，由于投資決策沒有具體的方案，要確定準投資額也確實不那么容易，尤其民用建筑變化比較大，雖然都是賓館飯店，可是由于建筑方案不同、設計標準不同、所選用的材料設備不同、所采用的結構形式不同（當然施工地點、方法、管理的不同也是造成投資額不同的原因），致使它們的投資額是千差萬別的。

三、設計階段進行投資控制的條件

設計階段控制投資的主觀條件是：業主（建設單位）非常真誠而且迫切需要控制投資，設計單位不但有水平非常高的設計師，而且還有非常精通造價業務的造價師。這樣，業主、設計師、造價師三方密切配合才有可能在設計階段控制投資，而缺一方都是不可能的。設計單位應有完善的造價控制系統，每一建設項目都有一套完整的估算、概算、預算。設計階段控制投資的客觀條件是：國家（包括中央和地方的各級政府）要有相應的、明確的政策法規。特別是在市場經濟條件下，對設計概算要有明確的規定，一定要由有資質的單位和人才能編估算、概算、預算，不能是什么人都能干。要建立嚴格的概算審查制度和對編制單位、編制人員的審核檢查制度。同時，要賦予造價師一定的權力，還要建立責任追究制度。只有在主客觀條件都具備的情況下，設計階段控制造價才能實現，也才能做到真正意義上的造價控制。

四、設計階段造價控制目標的確定

設計階段控制投資的目標一般是用投資估算（一般是可行性研究的投資估算）作為方案設計估算的控制目標，用方案設計估算作為初步設計概算的控制目標，如果有技術設計時用初步設計概算作為技術設計修正概算的控制目標，用修正概算作為施工圖預算的控制目標，如果沒有技術設計時就直接用初步設計概算作為施工圖預算的控制目標。

在實際工作中，一般業主委托設計的投資都偏低，這主要是業主為了能立上項目，在投資決策階段（項目建議書、可行性研究）的估算偏低，而在立項之后又提高標準，結果造成概算超估算。所以，在投資決策階段將投資打足也是十分重要的，否則將給設計階段的投資控制帶來不好的影響。設計階段投資控制目標確定的關鍵是要在方案設計階段把方案估算打足，初步設計階段把概算做全，施工圖設計階段把預算做準。

對于三邊工程（邊設計、邊準備、邊施工），尤其是要把投資打足，把不確定的因素考慮全面，使設計概算的控制目標定的比較切實可行。因為三邊工程的不確定因素比正常工程的不確定因素要多得多。還有一種情況是，業主（建設單位）在委托設計時根本不委托概算編制或者是委托后又來文說明不要概算，從而導致設計階段的造價控制失去目標，無法控制，同時也給施工階段的投資控制帶來影響。

五、設計階段投資控制的方法

（一）優化設計方案，有效控制工程投資。設計質量是否達到國家規定，功能是否滿足使用要求，不僅關系到建設項目一次性投資的多少，而且在建成交付使用后影響項目的經濟效益。設計單位在審查設計單位的設計時，要重視設計方案的優化，利用各種指標對廠區總平面圖設計、工業建筑的空間平面設計進行分析比較，這兩方面的設計不僅對工程投資產生重大影響，而且對施工及投產后的生產、經營都有重大影響。在選擇工藝技術方案時，應從我國實際出發，以提高投資效益為前提，積極而穩妥地采用先進的技術方案和成熟的新技術、新工藝。一般來說，先進的技術方案勞動生產效率高、產品質量好，但所需的投資較大，因此要認真進行經濟分析，根據我國國情和企業經濟實力，確定先進適用、經濟合理、切實可行的工藝技術方案。

（二）對工程項目實行限額設計。所謂限額設計，就是按照批準的可行性研究報告投資估算控制初步設計，按照批準的初步設計總概算控制技術設計和施工圖設計；同時，各專業在保證達到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設計，嚴格控制不合理變更，保證總投資額不被突破。分解投資和工程量是實行限額設計的有效途徑和主要方法，它是將上階段設計審定的投資額和工程量分解到各個專業，然后再分解到各單位工程和各分部工程，通過層層分解，實現對投資限額的控制和管理，同時實現對設計規范、設計標準、工程數量及概預算指標等方面的控制。初步設計階段應按照批準的可行性研究階段的投資估算進行限額設計，控制概算不超過投資估算，主要是對工程量和設備、材質的控制。為此，初步設計階段的限額設計工程量應以可行性研究階段審定的設計工程量和設備、材質標準為依據，對可行性研究階段不易確定的某些工程量，可參照設計和通用設計或類似已建工程的實物工程量確定。在初步設計限額中，各專業設計人員要增強工程造價意識，嚴格按照限額設計所分解的投資額和控制工程量以及保證使用功能的條件下進行設計，力求將工程投資和工程量控制在限額內。為鼓勵設計人員做好設計方案選擇，要把競爭機制引入設計中，實行設計招標，促進設計人員增強競爭意識，克服方案比選中的片面性和局限性以及經驗主義。

（三）建立獨立的工程建設項目設計審核制度。建立獨立的工程建設項目設計審核機構，國家要開辟工程建設項目設計審核工程師職稱系列，把設計審核作為一個獨立的職業。建立獨立的工程建設項目設計審核法人機構，設計審核工程師可單獨或合伙注冊成立設計審核事務所，以獨立法人的資格從事工程建設項目的設計審核工作。建立工程建設項目設計的獨立費用來源。單獨開辟設計審核費用的來源渠道，在工程建設項目概算中單獨列項，由設計審核機構按照國家規定的工程建設項目審核設計取費標準向項目建設單位收取。審核工程師應獨立承擔設計審核任務，并獨立承擔經濟和法律責任。

六、結論

對工程建設項目設計的投資控制是一項綜合性較強的工作，設計質量如何不僅影響工程建設項目的投資效益，也影響工程建設項目的施工質量和工程項目完工后的安全使用。因此，加強工程建設項目設計的投資控制，有利于提高工程建設項目的投資效益和社會效益。

（作者單位：北京交通大學經濟管理學院）

主要參考文獻：

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2新農村建設項目投資管理的理論依據

2.1建設項目投資構成

根據我國建設項目總投資構成理論，項目建設投資涵蓋了項目規劃、設計、施工，一直到竣工驗收階段的全部費用，一般可分為靜態投資和動態投資兩部分。其中，靜態投資包括工程費用、工程建設其他費用、基本預備費；動態投資包括漲價預備費、建設期利息，建設投資按費用構成如下圖1.1所示[1]。

2.2建設項目投資估算

新農村建設項目需要騰出大量的土地，需要對原有設施進行拆遷，加上地上附著物情況復雜，所以往往需要重新布設基礎設施，特別是道路、供水排水、垃圾處理設施。因此，在項目前期策劃階段，宜參照類似建設項目的管理經驗，結合擬建項目選址、資源綜合利用情況等實情進行可行性研究，再按照地方行政法規的規定來編制投資估算。在編制投資估算時，因為項目的進度尚處于設想階段，暫時還沒有詳細的工程規劃設計，所以可結合當地的建筑工程投資估算指標進行，比如標準住宅可以采用每平方米投資額、每套單位造價等。投資估算過程中，為有效控制總體設計和初步設計，要注意控制好投資估算的精度。一般情況下，項目前期構思階段的精度控制在±30%以內、初步可行性研究的結果±20%以內、詳細可行性研究的結果±10%以內[2]。

3新農村建設項目投資估算編制的方法

一般建設項目投資估算的編制，應搜集的技術及經濟方面的主要資料有：①國家、行業和地方政府關于工程建設的有關規定；②擬建工程的勘察設計文件；③擬建項目所在地工程造價指標、造價指數、相似工程的技術經濟指標及參數；④其他與工程建設相關的技術規范、設計文件、圖紙等。新農村建設項目多以住宅、文化廣場、農家樂、義務教育等項目為主，這些建設項目不同于商品住宅項目，大多結構簡單、樣式統一，工程建設便于標準化管理，所以通常參照已建類似項目的經濟指標來估計其早期的成本。類似的工程項目雖然眾多，但由于建筑本身的單件性、異質性，即使結構類型、裝修標準完全一樣的工程，也會在某些方面存在差異。概算指標法就是利用這種相似性和差異性，，對差異部分根據實際情況進行技術修正。只要我們能找到相似工程，先按照規范計量差異部分的工程量，再套用該地區人、材、機等資源的市場信息價，即可確定擬建工程項目差異部分的估算額，并對所采用的造價指標進行修正[3]。

4概算指標法的應用

房屋建筑技術經濟指標是投資估算編制的主要依據，運用當地的房建技術經濟指標，能及時根據預測對象的實際情況進行調整，但估算的過程中也要考慮以下幾個方面的因素：（1）擬建項目的結構類型、建筑規模、建設標準等，指標內涵要明確；（2）類似工程的竣工資料，尤其是單位造價指標內人工、材料、機械費的含量；（3）時間跨度不能太大，最好是3年以內的工程項目；（4）投資估算中需要的規費、稅費及有關的取費標準；概算指標法進行投資估算，既不能照搬照套，也不能人為修改指標參數，而要看類似項目的指數和擬建項目之間是否有差異的標準或條件，如果有，則要進行調整或修正。實踐中常用的概算指標有單項工程指標、單位工程指標、主要材料費指標等。用相應的指標乘上單位工程的數量，即可找到每個單項工程相應的投資；再估算其預備費、建設期貸款利息、鋪底流動資金，便可得到擬建項目所需投資。

5某新農村建設項目投資估算實例

通過以上分析可知，任何一個建設項目投資控制的先導是確定其建設標準，然后再根據該項目建筑結構和裝修以及規劃建設指標，參考當地工程造價信息和市場條件，采用概算指標法編制投資估算。下表是某地一新農村建設項目，總建筑面積約18000m2，投資估算結果如表1.1所示。

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Abstract: this paper analyzes the project cost control, the problems in the construction unit to put forward as the main body, pay attention to form the feasibility study, guarantee the accuracy of the investment estimate, in order to design stage for key cost control, elaborate organization construction bidding, construction stage key control engineering change of construction cost effective control system.

Key words: the construction unit; Project cost; Effective control

中圖分類號：TU723.3 文獻標識碼：A文章編號：

引言

工程造價是指建設一項工程預期或實際開支的全部固定資產投資費用。工程造價體現投資者的投資效益，是工程建設管理的核心任務之一。在實際工程中“概算超估算、預算超概算、結算超預算”的“三超”現象還相當嚴重。 關于有效控制建設工程造價，提高投資效益，已有了較多的研究，在實際工程中也采取了一些措施。 鑒于我國目前工程建設管理模式，建設單位仍是全過程參與工程建設的主體，因此也是全過程進行工程造價的主體， 對工程造價的控制起著舉足輕重的作用。本文詮釋工程建設的全過程，探討以建設單位為主體如何有效控制工程造價。

二、工程造價控制中存在的問題分析

工程建設是一個復雜的系統工程，有諸多因素影響著工程造價，當其中某一個因素發生變化極可能導致工程造價的變化。 如前所述，工程建設工作具有階段性特點，任何一個階段計算的工程造價不準確或沒有采取合理有效的方法進行工程造價控制，則都可能導致最終工程造價遠遠超過預定的目標。 分析其中原因，主要有以下幾個方面：

1、忽視可行性研究導致的工程造價失控

可行性研究是建設工程籌建階段的重要環節，是對建設工程從技術、經濟、環境等方面可行性進行的科學論證，是項目的決策依據。 但實際工程建設過程中還存在許多忽視可行性研究的 “拍腦袋”工程，這樣缺乏充分科學論證的工程，就無從談及工程造價的有效控制。 投資估算是可行性研究的核心內容之一，如果編制投資估算粗糙、不準確，會給后期工程造價的控制埋下極大隱患。 投資估算不準確必然會出現兩個方面的結果：當投資估算大大高于其實際額度，在設計階段極可能提高標準，導致投資效益降低； 當投資估算大大低于其實際額度，必然會出現設計概算超估算的狀況。

2、設計文件原因導致的工程造價失控

初步設計階段是決定工程建設方案、標準的階段，也是工程造價的形成階段，該階段對工程造價的影響在 75%以上。 盡管該階段對工程造價有著重要影響，但實際工程中還沒有形成以設計階段為重點的工程造價體系，也沒有引起人們足夠的重視。

（1）許多設計人員還存在著重技術、輕經濟的觀念，在設計過程任意提高設計標準、過分強調美觀，導致經濟差，從而使出現“概算超估算、預算超概算”的問題。

（2） 設計文件是工程造價計價的主要依據，是計算工程量、計價過程確定施工方法的主要依據。初步設計文件粗糙或沒有達到設計深度， 造成設計概算不準確，影響施工圖設計和其后階段造價的確定與控制，最終影響投資效益。 尤其是設計概算額度不足時，需修改設計方案或重新報批，影響了工程的正常建設，給建設單位工作帶來負面影響。

施工圖設計不完善或存在問題，導致施工圖預算、工程量清單不準確，其后果是導致確定的合同價不合理， 也為施工階段的工程變更埋下隱患，最終導致結算價遠遠超過合同價。

施工階段隨意進行工程變更導致的工程造價失控

施工階段是工程由藍圖變成實物的階段，也是工程費用投入的階段，通過該階段形成工程的實際造價。 工程變更是該階段造價增加的主要原因，工程變更的原因是多方面的，可以由建設單位、施工單位或監理單位造成的，如設計方案變化、材料代用等。 許多工程在施工階段對工程變更把關不嚴，隨意進行工程變更， 工程變更簽證沒有嚴格的主體， 也沒有對變更方案涉及的費用進行預先計算，導致施工階段費用增加很多，使竣工結算價遠遠超過合同價。 例如，某工程在施工階段通過工程變更增加的費用達到原合同價的 70%，最終竣工結算超過合同價的 115%。

4.工程造價計算不準確導致的工程造價失控

合理確定工程造價是有效控制工程造價的前提，工程造價計價不準確也是導致工程造價失控的重要方面。 工程造價計價是一個繁瑣的過程，涉及到技術、經濟、法律及政策性等方方面面的知識，工作量大， 不僅要求造價人員具有扎實的專業知識，還需要有豐富的工程實踐經驗，更需要在計價過程始終保持科學、認真細致、實事求是的態度，如果計價過程出現失誤，例如清單漏項、工程量計算錯誤、計量單位錯誤、單價或費率不合理，都會導致所計算的造價不合理，從而出現工程造價失控。

三、以建設單位為主體的工程造價有效控制方法

工程建設具有階段性的特點，在不同階段參與的單位也不同， 建設單位則參與工程建設全過程，對工程建設總體規劃、 建設及費用的投入總體把關，應對工程造價進行全過程控制。 由于在工程建設的不同階段，工作的重點及其內容不同，則工程造價控制的方法也不同，應采取抓住主要矛盾制訂合理的方法和措施，才能有效控制工程造價。

1、重視可行性研究，保證投資估算的準確性

在工程建設過程中，項目的決策是工程造價控制的關鍵環節， 錯誤決策會造成嚴重投資浪費；正確決策才會產生投資效益。 因此，重視可行性研究、保證決策正確性是有效控制工程造價的關鍵。 投資估算是工程建設決策的重要依據之一，是國家控制項目的最高造價，也是設計階段工程造價控制的目標，如果投資估算不準確，就不可能有其后各階段造價的有效控制。 因此，建設單位應自行或委托有資質的單位編制投資估算，投資估算必須真實地反映工程規模、建設條件、建設標準、功能、市場因素、國家和當地建設行政主管部門的有關政策和規定，合理計算預備費， 使編制的投資估算盡量合理，將誤差控制在 10%以內。

投資估算編制完成后，建設單位必須自行或委托其他有資質的單位嚴格審查投資估算，審查投資估算要改變過去“審查即降低費用”的做法，而是應按照實際情況審查，對漏項的項目應補充，多算的費用則扣除，最終保證投資估算的準確性。

2.以設計階段為重點進行工程造價控制

設計階段作為方案的形成階段，是決定工程造價的主要階段，初步設計階段對工程造價的影響在75%以上；施工圖設計是初步設計的進一步細化，是施工圖預算、工程量清單、招標控制價、投標報價以及施工階段工程計量的主要依據，是最終工程造價形成的基礎。 建設單位應將設計階段作為工程造價的主要控制階段。 在該階段建設單位可以通過推行設計方案招標制度、 明確設計單位造價控制責任、嚴格審查設計文件及相應的概預算等方法控制工程造價。

（1）實行設計方案招標

由于設計費的計取大部分采用“按設計概預算總造價的百分比”的形式，在一定程度上刺激了設計人員提高總造價的基數，從而提高設計費，出現了設計保守的現象。 當然，造成這一現象的原因除了設計費外，設計單位為了避免正常的設計所帶來的風險也是一個很主要的方面，考慮工程項目的可靠性、安全性，過分謹慎加大了安全系數，而造價人員在編制概預算時， 對工程量的計算又加大系數，從而導致投資失控。 為改變這一現狀，應推行工程設計招標制度。 工程設計招標通過公開、公平的競爭，促進設計單位自覺按建筑設計要求提交實用美觀、安全經濟的設計方案，在評標過程中，引入價值工程分析方法， 對設計方案設定多個評價指標，按工程實際重要程度分配權重，有利于建設單位選擇最佳設計方案，便于工程投資的控制。

（2）明確設計單位工程造價控制責任

設計文件粗糙、深度不夠等是引起工程造價增加的根源，因此，控制工程造價必須從源頭抓起，與設計單位簽訂的合同應體現對工程造價控制，明確設計單位對設計方案及其工程造價的責任，即約定其承擔關于工程造價控制的責任與義務，并與經濟利益掛鉤， 促使設計單位督促設計人員合理設計，提交完善的設計文件， 減少因設計不足引起的變更。 例如，某大型建設工程，為有效控制造價，建設單位與設計單位簽訂了關于工程造價控制的經濟責任制，促使設計單位對工程造價管理給予了足夠的重視，初步設計階段在投資估算的控制下進行限額設計，引入價值工程優化設計方案；施工圖設計嚴格執行國家標準和規范；投入了有實力造價人員編制設計概算和施工圖預算，保證了設計階段造價不突破；同時加強設計變更管理，有效防范設計文件引起的工程造價的增加。

（3）嚴格審查設計文件及相應的概（預）算

設計文件是工程造價計價的重要依據，嚴格審查設計文件、保證設計文件正確是有效控制工程造價的重要手段，修改設計文件必須修改相應的計價文件。 設計概算是工程建設的重要經濟文件，是工程建設的最高造價，在工程造價控制過程中具有重要的作用；施工圖預算是形成合同價的基礎，概預算在工程造價管理中具有重要的地位和作用。 因此，建設單位應委托實力雄厚的咨詢單位審查設計概算和施工圖預算，保證設計概算和施工圖預算的準確性。

3、精心組織招標投標工作

施工招投標階段確定的合同價是工程造價的重要表現形式， 是施工階段造價控制的目標值，也是形成工程實際造價的基礎。 確定合同價是一個復雜的過程。 在工程量清單模式下，合同價與工程量清單的完備和準確性、招標控制價、各投標報價、評標方法、人為等多種因素有關。 因此，確定科學合理的合同價必須基于精心組織招投標工作。 主要體現在以下幾個方面：

（1）建設單位應參與招標文件的編制工作或審查主要條款，按要求采用標準施工招標文件。 施工招標文件的編制應詳盡、合理、嚴密。

（2） 目標工期的確定應符合施工生產規律，不應過分追求時間效益而使目標工期遠遠少于定額工期，從而造成施工成本的增加。

（3）委托有資質、力量雄厚的咨詢單位編制工程量清單及招標控制價， 保證工程量清單的完備與準確； 落實招標文件要求， 對市場有充分的了解和把握，在此基礎上計算招標控制價并保證其合理性。

（4）制訂科學合理的評標和定標方法，保證評標嚴肅性，選擇技術力量雄厚、業績好、施工組織設計完善、施工方案先進合理、合理低價的投標單位。

（5）合同條款應詳細、嚴密、操作性強。 應按照《建設工程工程量清單計價規范》（2008）[1]的規定對合同價款、工程計量與價款支付、索賠與現場簽證、工程價款調整、竣工結算等進行約定，與承包單位合理分攤風險。

4.施工階段嚴格控制工程變更

盡管設計階段是工程造價控制的重點，而施工階段作為費用的投入階段，在設計方案不發生變化的前提下，降低工程造價的可能性極小，但若不進行工程造價控制， 則工程造價大大突破預定目標的可能性非常大。 施工階段造價的增加基本上是通過工程變更的方式發生的，因此，在施工階段應嚴格按照合同施工、重點控制工程變更，是有效控制工程造價的重要手段。 由于工程施工固有的復雜性，施工階段的工程變更很難避免，這時對工程變更的預控、過程處理及事后處理則極為重要， 即工程變更控制主體對最終變更費用控制具有重要的作用。 因此，建設單位不僅應委托實力雄厚的監理單位對現場質量、進度、造價進行全面控制，建設單位本身在施工過程中應進行宏觀指導，重點控制工程變更。

建設單位或監理單位應通過現場管理及時發現工程變更趨勢，及早采取措施。 對于必須發生的工程變更，應進行費用預測、方案比較與優化，從而使變更涉及的費用最小化，及時進行工程簽證。

工程簽證是工程變更的書面文件， 是雙方一致協商的結果，是雙方法律行為，它是一項技術性、專業性、實踐性和原則性都很強的工作[2]。 工程簽證是工程價款計算的依據， 建設單位在工程管理過程中宜在合同中明確簽證主體，限制單張簽證的總價，超過限額應由上一級負責人或集體會簽決定[3]。 建設單位應嚴格工程簽證管理，落實簽證制度，簽證內容規范、翔實，為竣工結算確定提供一手的現場資料。

5.做好竣工結算審查及竣工決算的編制工作

竣工結算審查是工程造價控制的最后一道關口，建設單位應按合同規定，自行或按規定委托造價咨詢單位承擔竣工結算的審查工作，審查過程嚴格執行合同，反映實際造價，按合同約定進行竣工結算價款的支付。建設單位應按照要求編制竣工決算，真實反映工程建設全過程投入，評價項目建設的效益性。 同時工程造價資料也是今后工程建設的經驗數據，對工程建設起著重要指導作用。

四、結語

建設工程造價管理是一個系統工程，造價的有效控制是基于每一階段工程造價的合理確定。 建設單位作為工程建設全過程參與者，是工程造價控制最重要的控制主體。 建設單位只有重視可行性研究，保證投資估算的準確性，以設計階段為重點進行工程造價控制，精心組織施工招投標工作，施工階段重點控制工程變更， 才能有效控制工程造價實現投資效益的最大化。

[參考文獻]

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關鍵詞：施工監理；工程造價；投資控制；工程投資

施工監理的過程可以概括為“三控制、兩管理、一協調”。其中三控制是對質量、投資和進度的控制；兩管理包括合同管理和信息管理。

進度控制是監理工程中很重要的環節。整體看來，現階段我國的監理工作重心放在質量控制上，但同時進度的控制和投資方面的控制卻沒有給予應有的重視。如果投資目標制定的不合理或者項目實施過程中監管的不合理會出現很多不良的問題，比如內概算超估算等，這也可能就是造成這種現象普遍變得很好解釋。

項目決策階段是決定項目是否有實施的必要，這也就給予了決策權很重要的作用，決策過程直接關系到投資的成敗，這個階段是控制投資的很重點的階段。受現階段基本建設管理模式等多種錯綜復雜因素的影響，建設監理僅僅在施工階段起作用，而在項目實施的整個過程卻沒有起到應有的作用，尤其是投資決策階段。因此，應加強監理制度的推廣力度，拓寬監理工作的范圍和內容，把監理制引入決策階段。

設計階段是具體工程項目建設的起點和使項目開發目標具體化的第一步，也是確定工程造價的主要階段，這一階段不僅對工程質量和建設進度產生很大影響，而且對投資產生很重要的影響。通過設計，使項目的規模、標準、功能、結構等方面都確定下來，從而確定了項目的基本工程造價。因此，如何在設計階段進行監理是全過程控制投資不可缺少的。

一 工程建設的投資特點

（1） 投資金額龐大：工程建設投資一般在千萬甚至高達數十億元人民幣，而且工程建設對地區或行業的經濟利益有很大影響，有時候直接影響民生問題。

（2） 投資差異非常明顯：根據各項工程的用途、規模、裝修設計要求、地理位置等差異，這些都將直接影響工程建設的差異。

（3） 項目需要單獨計算：由于各項工程的實物形態、地區費用構成等差異，因此工程建設需要通過特殊的程序就每個項目單獨計算其投資。

（4）各因素間互相影響：工程建設投資確定的依據眾多，關系復雜，而且，在不同建設階段的不同依據之間，互為基礎、互為指導、互相影響。

二項目決策階段投資控制

2.1項目決策的重要性

項目決策階段是決定項目在技術上是否可行、經濟上是否合理進而決定項目上與不上的階段，其決策的正確與否直接關系到投資的成敗，因此該階段應成為我們控制投資的重點階段。當數據資料的在收集階段，應該保證數據資料的準確、可靠性，保證數據能真實反映實際情況，為最終得出可靠的結論打下基礎；在具體的研究階段，應以嚴謹認真的態度、科學的方法，將宏觀分析與微觀分析相結合、定性分析與定理分析相結合，靜態分析與動態分析相結合，專業分析與綜合分析相結合對項目前景進行分析，確定出能真正反映目投資額的投資估算。

2.2投資估算的審核

投資估算是項目決策的投資控制目標，其中投資估算的審核包括：

（1）審查投資估算編制依據的可信性。內容包括：審查選用的投資估算方法必須具有科學性、實用性；審查投資估算采用數據資料必須具備時效性、準確性。

（2）審核投資估算的編制內容與規定、規劃要求的一致性。內容包括：審查投資估算的編制內容與規定、規劃要求的一致性；審查項目投資估算的項目產品生產裝置的先進水平和自動化程度等是否符合規劃要求的先進程度等。

（3） 審查投資估算的費用項目、費用數額的真實性。內容包括：審查費用項目與規定要求、實際情況是否相符；審查“三廢”處理所需投資是否進行了估算；審查是否采用了新技術、新材料以及現行標準和規范比已建項目的要求提高所需增加的投資額，考慮的額度是否合適。

三 項目設計階段投資控制

3.1 設計階段概算和施工圖預算的控制與審核

設計階段是具體工程項目實施階段的第一步，是確定工程造價的主要階段，這一階段不僅對工程質量和建設進度產生很大影響，而且對投資的影響舉足輕重。通過設計，使項目的規模、標準、功能、結構等方面都確定下來，從而確定了項目的基本工程造價。我國自推行建設監理制度以來，在工程的質量、工期、投資控制等方面得到了可喜的效果，但主要仍停留在施工階段。

3.2 設計階段監理投資控制的要求

嚴格審查設計概算和施工圖預算

設計監理應對項目的工程量、工料機價格、費用計取及編制依據的合法性、時效性、適用范圍等各方面進行審核，尤其在施工圖設計階段，監理要督促設計單位認真落實限額設計指標，確保施工圖預算控制在設計概算之內。

（2）技術與經濟相結合

應該看到，技術與經濟相結合是控制投資的有效手段之一。長期以來，在我國工程建設領域，存在技術與經濟相分離的弊病。中國工程技術人員具有比較高的技術水平、工作能力、知識面，但同時設計思想與國外相比顯得有點保守。在此同時造價人員往往單純地從經濟角度確定投資額，費用開支等，但是由于不了解實際工程的進度等問題，因此比較難以有效地控制工程投資。這就要求在工程設計過程中，應該將技術與經濟有機結合起來，設計人員和工程造價人員密切配合。

四 結論

技術與經濟的有機結合可以有效的合理的控制投資。隨著項目建設的不斷深入，投資目標的制定需要我們從淺到深，由粗到細，由表及里的逐步細化設計投資過程。投資估算是項目決策的投資控制目標，設計概算是設計方案選擇及進行初步設計的投資控制目標，施工圖預算則是施工階段控制投資的目標。

這些投資目標不是分割的，而是一個有機的相關的密不可分的整體，而且各階段的目標也是相互制約，相互控制的。建設監理需要對投資進行控制，為了保證這個目標系統的實現，就必須要深入建設監理的全過程，只有這樣才能真正達到有效地控制投資。

參考文獻：