淺談電子支付模板(10篇)

導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇淺談電子支付，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

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中圖分類號：TP393.09

1 電子支付的概念

電子支付是電子商務交易過程中一方得到另一方的貨物或服務后所給予電子的、數據化的方式的補償，以保證交易買賣雙方的平衡。電子支付是采用先進的技術通過數字流轉來完成信息傳輸的，其各種支付方式都是采用數字化的方式進行款項支付的；而傳統的支付方式則是通過現金的流轉、票據的轉讓及銀行的匯兌等物理實體的流轉來完成款項支付的。

2 電子支付的流程

3 電子支付系統

4 電子支付工具

電子支付工具是信息社會必不可少的支付工具，它有傳統的支付方式延伸而來，依附于非紙質電磁介質的存在，通過計算機網絡系統以傳輸電子信息的方式進行電子數據交換來實現支付。常用的電子支付工具包括：信用卡、電子現金、電子支票、電子錢包、儲值卡等。

5 電子支付方式

5.1 網上支付

用戶通過互聯網實現的資金轉移，網上支付采用現金的技術通過數字流轉來完成信息傳輸，客戶和商家之間足不出戶即可完成交易。主要有以下四種模式：面對商務的MOSET（merchant oriented SET）模式、無證書SET（cert less SET）模式、完全SET模式、單純SSL模式。

5.2 移動支付

允許用戶使用移動終端（包括手機、PDA、移動PC等）對所消費的商品或服務進行款項支付的方式。

5.3 金融專網支付

通過商業銀行的自助銀行系統和銷售場所的銷售點終端POS系統與銀行的網絡連接完成資金服務的方式。

5.4 固定電話支付

消費者使用固定電話或其他類似固定電話的終端設備，通過銀行系統就能從縫紉銀行賬戶里直接完成付款的方式。

5.5 有線電視網絡支付

用戶通過有線網絡工地提供的IP機頂盒終端實現相關業務的在線繳費。

6 電子商務的運行環境

互聯網絡支付平臺主要由互聯網、支付網關、銀行內部業務網、跨行網絡平臺和認證中心等部分組成，其網絡結構如圖所示。

7 總結

文本介紹了電子商務中電子支付技術的基本知識，電子支付作為一種新型的支付方式，足部滲透到經濟和生活的各個方面，電子商務支付作為電子商務必不可少的工具也組件被人們普遍應用和接受。

參考文獻：

[1]李東進.電子商務事務教程[M].北京：中國發展出版社，2013，03.

[2]宋文官.電子商務使用教程[M].北京：高等教育出版社，2007，06.

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隨著互聯網的迅速普及，電子商務在全球取得了快速的發展。電子商務的核心由三部分組成：一是電子交易平臺，二是電子支付體系，三是物流配送體系。而其核心環節是電子支付，電子支付的實現必須建立一個第三方的安全認證機構—cacertificateauthority，以作為消費者、電子商場和銀行身份認證的權威中介。它是電子商務和網上銀行交易的權威、可信賴及公正的第三方機構；它為電子商務環境中各個實體頒發電子證書，以證明各實體身份的真實性，并負責在交易中檢驗和管理證書。

一、ca認證過程簡介

ca是通過對持卡人核對數字簽名的方法進行認證的，其具體過程為：首先，持卡人向發卡銀行提出書面申請，發卡銀行會對持卡人的資信進行調查；如果符合銀行要求的條件，則發卡銀行將持卡人的賬戶信息（pan）根據傳統方式（如信函）發送給ca認證機構；然后，ca認證機構用私人密鑰（privatekey）對pan進行加密，生成持卡人的數字簽名，該數字簽名即是為保證接受方能夠對公正的第三方證明其收到的報文的真實性和發送源的真實性而采取的一種安全措施；最后持卡人獲得屬于他的數字簽名，同時電子商場也需要獲得相應的電子許可證id號，以作為鑒別身份的唯一標識，從而成為網絡成員。

通過ca系統進行交易時，ca系統將同時檢驗交易各方的ca認證，認證購買者是否為有購買能力且經過認證的有相應消費能力的消費者；認證銷售商是否為ca認證的可信任的銷售組織，是否為通過ca認證的可信任的銷售商；認證銀行是否是通過ca認證可以承擔網上安全支付的銀行。如果三方驗證無誤，ca系統將通過交易請求。簡單的理解就是交易的各方必須通過ca這個公正的第三方機構來領取一個可以通過驗證的身份識別標識，也就是ca的電子證書，這樣才能進行電子商務交易并進行網上支付費用。消費者在網上進行購物時必須持有此證書，在交易前進行認證，認證后確認交易生效。

二、ca認證在我國的發展現狀

我國ca系統的起步始自1999年年初經過市場調研和一系列可行性研究，由中國人民銀行牽頭，聯合12家全國性商業銀行共同建立國家級金融認證機構——中國金融認證中心（cfca）。該機構于20__年6月建設完畢并開始運營，成為我國第一家支持網上金融業務權威而公正的第三方認證機構。目前中國金融ca系統主要由setca和non－setca兩部分構成。setca是為了在網上購物時使用特定的銀行卡來進行結算類型的業務建立，這種業務安全性及可靠性高。non－set對于業務應用的范圍沒有嚴格的定義，結合電子商務具體的、實際的應用，根據每個應用的風險程度不同可分為低風險值和高風險值這兩類證書（即個人/普通證書和高級/企業證書）。non－set對于用戶認證的要求比起set系統來要低一些，同時也靈活一些。

cfca的成立可以說是中國ca認證工作的奠基石，目前證書的使用對象主要是網上銀行，已有相當數量銀行使用證書進行網上支付和轉賬，如建設銀行、中信實業銀行、光大銀行、華夏銀行等都已開始使用cfca證書，而自20__年起證券業也開始使用ca證書進行網上交易。

目前全國ca認證系統的建設資金已超過5億元，從事ca運營人員已達20__人，但是20__年全國證書發放量不超過30萬張（包含測試證書），業務總收入不超過1500萬元。目前ca認證市場主要由各大行業或地方政府部門組成的認證機構構成，如中國電信ca安全認證體系（ctca）、上海電子商務ca認證中心（sheca）、廣東省電子商務認證中心（cnca）等。由此看來，中國的ca市場還沒有形成，還處于市場培育階段。

三、當前存在的問題

中國ca市場從零到起步，也是一個需要逐步實踐與規范的過程，只有正視當前存在的問題，腳踏實地做工作，ca認證市場才能取得健康快速發展。

1.安全問題。一是支付的技術安全問題：許多做ca產品的廠商目前講的安全基本上是指解決了加密和簽名的問題，其實ca涉及的安全遠不止這些。因為ca跟密碼不一樣，它不是放在一個臺上面獨立的屋子里面就能運行的，而是處于動態運行和實時運行的一種環境。特別是大部分計算機硬件設備主要依靠從國外進口，許多國產的安全產品其核心技術也是外國的，這些都成為網上支付安全的隱患。二是支付的信用安全問題：各ca頒發的電子證書各自為政、交叉混亂的情況仍然存在，身份認證系統不完善不統一，認證作用只是保證一對一的網上交易安全可信，而不能保證多家統一聯網交易的便利，所以各網上銀行彼此授信建立互聯網絡仍需加強。

2.缺乏協調統一的規劃設計和沒有行業技術標準。各個認證中心都是獨立構建的，引進的技術和產品各有不同，也沒有共同的標準，在這樣的情況下，要實現互通確實面臨很大困難。認證中心的理想狀態是全國建立一個統一認證體系，由若干個機構來頒發證書。要實現全國統一認證需滿足以下條件：構建統一的認證體系、執行共同的證書認證標準和統一的實施策略、建立配套的法律法規環境等。另外，不同行業認證需求也不同，有些行業除了要求網上身份鑒別的基本需求外，還要求在證書中包含有行業信息，如銀行目前使用的set協議就只是面對銀行應用的協議。在這個協議中規定了證書中某一個字段對應銀行卡的卡號，所以只能在銀行業使用，不適合其他行業。從目前來看，只有網上身份認證可以實現互聯互通。從技術的角度來講，國家可以建一個統一的根ca（如美國的郵政ca），其他各地各行業的ca設置在這個根ca之下，信任鏈可以通過根ca交匯在一起，從而實現互通。

3.相關行業法規的建立健全問題。電子商務這一全新的商務模式發展迅猛，使得世界各國原有的法律體系出現了漏洞和空白點，所以用法律手段規范電子商務支付結算中的基本關系是當務之急。盡管中國金融ca在建立的同時也制定了“證書運作管理規范”（cps），在中國目前電子商務法律環境尚不健全的情況下，cps實際上就是認證中心的法規，但機構級別的規范畢竟不能代替行業法規，一旦發生電子商務引起的大額經濟糾紛，法律缺失情況下的認定方式必將引起一系列的連鎖反應，對電子

商務及相關行業的發展可能產生不同程度的消極影響。

四、發展方向

從長遠來看，我國的ca認證市場最需要的還是改變經營體制和理念，即ca認證機構急需引進商業化運作模式。雖然金融業、證券公司等領域已成功進行了大量的、可靠的網上交易，為ca認證的進一步發展積累了豐富的經驗，但從總體上來說仍處于探索階段；相關的法律、法規尚未配套，而且經營虧損現象比較普遍。隨著中國互聯網的發展日益完善，電子商務的應用將逐步展開并走向成熟，“以應用促ca，以ca助應用”已成為中國ca市場發展的一種共識。遵循著這條路繼續探索與發展，必將使中國ca市場走向良性循環。

參考文獻

1劉東.ca認證技術初探[j].寧夏科技，20__

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關鍵詞 ：鐵路售票；電子支付；會計處理

一、電子支付在鐵路的發展

隨著我國高速鐵路的開通，為方便旅客購票，特別是為適應自助售票機的需要，在2009 年京津城際鐵路率先開通了電子支付售票業務，2010 年12 月份，武廣、滬寧、滬杭、鄭西高鐵也開通了電子支付售票。2011 年6月伴隨著京滬高鐵的開通和互聯網售票業務的開展，濟南鐵路局在地市級車站開通了電子支付售票業務，按照鐵道部的要求，2011 年12 月10 前全局所有客運車站必須安裝POS 機，開通電子支付售票業務，以滿足互聯網售票的要求。電子支付業務在鐵路行業全面展開。

二、鐵路電子支付的概念

鐵路電子支付是指鐵路客戶直接或授權他人通過電子終端發出支付指令，實現鐵路客戶接受鐵路運輸服務向鐵路運輸企業進行貨幣支付的行為。鐵路電子支付包括站點POS 終端支付、自動售票機（TVM）支付、電話支付、移動支付、互聯網支付和其他電子支付。

三、鐵路售票電子支付的業務流程

客戶購買車票付款時，由鐵路售票業務系統發起電子支付指令，經客戶通過電子支付接入終端確認后，發送給電子支付平臺。電子支付平臺提交給銀行，銀行執行操作后將執行結果返回電子支付平臺，經電子支付平臺提交鐵路客票系統。客票系統售出車票。實收票款由銀行劃轉電子支付平臺專戶，再匯繳鐵路總公司收入專戶，售票車站按實收款列報已繳款。賬務處理如下：

借：內部往來（電子支付已繳款）

貸：應交運輸收入

四、鐵路售票電子支付的偏差處理

每日結賬后，鐵路客票系統與電子支付系統的交易信息進行逐筆核對產生不一致信息時（即電子支付偏差）由營業車站按多少繳款處理。

（一）電子支付少繳款的會計處理

營業車站結賬發現當日客票系統中電子支付合計金額大于POS 機交易明細表合計金額時，表明該電子支付終端核收的票款小于實際售出的車票票款，營業車站列電子支付少繳款，由旅客或責任人以現金補繳。發生時：

借：其他應收款-發生電子支付少繳款

貸：應交運輸收入

由旅客或責任人以現金補繳時：

借：現金

貸：其他應收款-發生電子支付少繳款

（二）營業車站結賬發現當日客票系統中電子支付合計金額小于POS 機交易明細表合計金額時，表明該電子支付終端核收的票款大于實際售出的車票票款，營業車站列電子支付多繳款，對電子支付多繳款的處理歷經兩個階段：

1.2012年前的電子支付多繳款處理流程：由總公司電子支付平臺將匯集的偏差信息發到各營業車站（因POS 機交易憑條在各營業車站保管），由專人審核確認偏差是否可退，并將審核確認后信息返回總公司電子支付平臺，再進行資金處理。

例（1）：某旅客購買一張車票，刷卡消費120 元，由于工作人員操作失誤，未能制出車票。旅客只能再次刷卡制票，此時產生電子支付多繳款120 元。經營業車站偏差確認后，列為可退。由電子支付平臺通知銀行為旅客辦理退款。營業車站會計處理：

發生時：

借：內部往來（電子支付已繳款） 120

貸：其他應付款（電子支付多繳款） 120

處理時：

借：其他應付款（電子支付多繳款） 120

貸：內部往來（電子支付退款） 120

例（2）：某旅客購買一張車票，刷卡消費120 元，由于工作人員操作失誤，此刷卡信息未傳回客票系統，制票系統打印出標記為現金交易的車票。此筆業務就產生了電子支付多繳款120 元和現金少繳款120元。經營業車站偏差確認后，列為不可退。由支付平臺將此電子支付多繳款劃入鐵路總公司收入專戶，通知營業車站列賬以抵補現金少繳款。

發生時：

借：內部往來（電子支付已繳款） 120

貸：其他應付款（電子支付多繳款） 120

處理時：

借：其他應付款（電子支付多繳款） 120

貸：其他應收款（現金少繳款） 120

優點：業務流程規范，電子支付偏差可在電子支付與現金之間進行調整。

缺點：審核確認流程環節多，需總公司支付平臺、路局、車站逐級核對；工作量大，全路有1 千多個車站，每天發生大量的電子支付業務，必然產生大量的偏差需要處理；退款效率低時間長，引起旅客大量投訴，嚴重影響鐵路聲譽。

2.2012 年后的偏差處理流程：由總公司電子支付平臺將匯集的偏差信息直接提交銀行辦理退款，不再進行確認。

例（1）的會計處理：

借：其他應付款（已繳電子支付多繳款） 120

貸：其他應付款（電子支付多繳款） 120

由此可見，電子支付多繳款在發生時就已從其他應付款辦理退款列銷。

例（2）此時營業車站不能用電子支付多繳款抵補現金少繳款，電子支付多繳款從后臺直接退旅客銀行卡款120元，現金少繳款需要由旅客補繳現金120元。

借：其他應付款（已繳電子支付多繳款） 120

貸：其他應付款（電子支付多繳款） 120

借：現金120

貸：其他應收款（現金少繳款） 120

優點：不需要人工逐一審核確認，實現了電子支付后臺自動比對，縮短了退款周期。

缺點：對于各種原因產生的電子支付與現金錯配業務，不法進行核銷。而發現電子支付偏差大多在每日結賬后，而此時旅客已多數無法聯系，容易造成鐵路收入的損失。

五、對鐵路售票電子支付偏差業務處理的建議

在實際工作中，售票員工作疏忽誤將電子支付方式退票退給旅客現金、大規模晚點或遇車站售票系統和電子支付系統發生故障等突發事件發生時，電子支付與現金錯配業務會大量存在，本文作者認為現鐵路售票電子支付的處理方式存在一定的局限，建議建立鐵路電子支付偏差與現金支付錯配業務的溝通反饋機制，由營業車站在當日結賬后，將確認后的電子支付與現金錯配業務情況上報，同時將電子支付多繳款列內部往來（電子支付已繳款）。由總公司電子支付平臺審批后辦理資金劃轉，并通知營業車站列賬，沖減現金少繳款（即按2012年電子支付偏差會計處理方式）。否則，都按現行電子支付處理方法進行，直接從后臺為旅客辦理退款，在提高效率的同時，可以最大限度地避免鐵路客票進款資金的非正常流失。

參考文獻：

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一個方便快捷的支付過程，也是電子商務購物體驗中重要的組成部分。雖然還有很多人不知疲憊的奔波于各大商場，但是隨著電子支付業務的成熟與發展，網絡信任體系的逐步構建，網絡購物已經成為了人們生活必不可少的生活方式。同時，隨著在線支付的普及，網購團體也深深地體會到，無論是在線支付還是線下支付，只要能夠為其提供快捷安全的支付服務，他們必將一直熱衷于電子商務，熱衷于這種快捷便利的消費方式。

一、引導銀行介入

我國電子商務的交易資金的支付清算主要有三種清算模式：一，經營電子商務的企業自行辦理交易資金支付結算業務；二，經營電子商務的企業通過第三方交易資金支付清算公司辦理交易資金支付結算業務；三，由銀行充當第三交方易資金支付清算公司這一角色，為企業提供交易資金支付結算服務。第三種清算模式是最近幾年來才興起的，是直接將銀行引入電子商務的清算模式。例如：2005年浦東發展銀行與寶鋼東方鋼鐵共同推出的“安信寶”業務，就是成功實施第三種電子商務在線支付的成功案例。這也說明我國商業銀行通過在線支付業務逐步介入到電子商務中的步伐已經開啟，這也必將為我國電子商務未來更安全、更便捷的為消費者提供服務奠定了堅實的基礎。

在歐美等發達國家，通過銀行為客戶提供的網上銀行實施在線支付已經占到了銀行業務總量的50%以上，瑞典這一比例更是高達60%，且一直保持著強勁的發展態勢。雖然我國近幾年來在線支付業務與電子商務已經完成了初步融合，但是據發達國家的發展水平還存在著很大的差距。隨著銀行不斷地介入電子商務業務，未來銀行肯定不僅僅參與電子商務的在線支付業務，而是在更多的業務中與電子商務相互融合。在線支付是這個融合的開始，同時也是引導銀行介入電子商務的重要手段，為電子商務發展空間的進一步擴展提供了必要的渠道。

二、促進聯合發展

電子商務業務的飛速發展，急劇刺激了在線支付業務需求的迅猛增長，同時也孕育了網上支付行業的誕生。據我國工信部統計，截止2010年底，我國網上支付市場規模已經突破了5000億元大關。巨大的市場誘惑力和廣闊的市場前景，誘發了數量眾多的第三方支付公司的誕生。根據工商部門資料顯示，目前我國已經有400余家企業經營范圍涵蓋了第三方支付業務。而從事第三方支付業務能否為客戶提供便捷安全的服務，很大程度上決定于第三方支付企業與銀行間的合作關系。現在我國電子商務網上支付業務最大的障礙已經不再是技術限制，而是如何形成一個良性的商業循環體系。而在線支付正是電子商務良性循環體系的核心所在，在線支付將電子商務的商家、消費者、銀行、第三方支付公司，以及網絡運營商等多有涉及電子商務的各個對象聯系到了一起，只有各個對象聯合發展、和諧發展最終才能夠實現電子商務的同創共贏。

三、加強信任環境

支付安全問題一直都是電子商務發展的重要阻礙。據淘寶網統計顯示，80%以上的網絡消費者更看重商家的信譽，即使價格存在一點差異，網絡消費者更愿與價格高但誠信度高的商家做交易。網絡信任度已經成為了電子商務產業發展的基礎所在，只有建立起信任力，電子商務的B2B、B2C、C2C上層業務才能夠更為廣泛的開展起來。例如支付法開發的交易擔保業務，即買家只需商品貨款在線支付到支付寶交易平臺，等買家收到貨物，并確認商品無誤之后，才將貨款支付給商家。這種模式也廣為其他第三方支付企業所模仿，而發展成為了整個行業的基礎模式。這種模式也最大程度的提高了商家信譽度，加強了電子商務的信任環境。如此而來，在線支付便得到了空前的釋放，更為電子商務交易信任環境建立了強有力的保障。另外，隨著第三方支付平臺的迅速興起，在線支付交易已經成為了電子商務交易最為安全便捷的通道，在線支付業務的發展，不僅僅促進了電子商務信任環境的加強，同時更促進了整個網絡信任環境的加強。在線支付解除了電子商務發展的阻礙，并為電子商務迅猛發展的態勢增加了新的動力。

四、總結

綜上所述，我國在線支付業務雖然與外國發達國家相比還存在著一點的差距，但是可以清晰的看見，我國未來的在線支付業務發展空間巨大。目前我國已經完成了在線支付從無到有的歷史性轉變，接下來就是電子商務行業不斷完善、更新支付產品的過程，不斷地將在線支付產品發展成熟。也只有不斷地提升電子商務服務水平，提高電子商務服務技術，電子商務才會有更加廣闊的發展前景，電子商務才會保持著永不停歇的發展勢頭，才會讓客戶體驗到更加安全、可靠、便捷的在線支付服務。

參考文獻：

[1]羅喜昌.第三方在線支付發展淺析[J].科技創業月刊,2010（06）：71-72

[2]吳代,郭軍軍.電子商務網站在線支付模塊的集成研究[J].信息技術,2012（07）：36-38

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一、電子治理的內涵和意義

1．電子治理的概念厘清

電子治理(e—governance)與電子政府(e—government)內涵不同。電子政府強調的是應用電子技術，實現辦公自動化，主要目標是提高辦事效率，不突出體制和機制的變化。而電子治理是強調以人為中心、公民廣泛參與、行政公開透明、政府與公民互動、公共部門與私營部門合作等，它是一種不同于傳統管理體制和機制的新的治理模式。電子治理的發展將改變行政組織結構、行政方式和行政程序。行政組織將由傳統的相對封閉的科層制，逐步發展為透明的網絡狀結構，能及時為公民全面發展提供優質、高效的服務。

電子治理與電子政務在對象、范圍方面都存在一定的差別。如果說電子政務是主要集中于政府、政府管理和政府服務范圍內的虛擬政府形式及其活動的話，那么，電子治理就是更廣泛地應用于政治、社會群體相互間關系領域的虛擬政治一社會結構及其相互關系方式了，這種結構在不同的情況、條件和應用中，會呈現不同的形式、具有不同的價值和功能。電子治理涉及到公眾如何影響政府、立法機關以及公共管理過程的一系列活動。而電子治理的基本目標就是實現電子政務。電子政務的發展對政府的運作方式帶來了深刻的影響。電子治理的本質是對政務流程的再造，即選用信息技術和其他相關技術，來構造更適合信息時代的政府結構和運行方式，它為實現政府職能轉變和管理方式的重大創新提供了巨大的技術支持。同時，實施電子治理也是通過創新的管理手段引起的管理方式的變革來改變久已習慣的政府管理環境，以引導我們逐步走向一個全新的政府管理境界。

2．發展電子治理的意義

(1)實施電子政務戰略是“執政為民、勤政為民、廉政為民”的需要。電子政府是新事物、新趨勢，將現代信息技術應用于政府業務流程，重構一個電子化的政府是先進生產力應用于現代政府的體現；通過實施電子政府戰略推動中國五千年文明融入全球化浪潮是弘揚中華民族先進文化的體現；通過電子政府實現執政為民、勤政為民、廉政為民是代表最廣大人民群眾根本利益的體現。黨的“十七大”報告提出了“大力推進信息化與工業化融合”，“推行電子政務”的戰略方針，以建設電子政府帶動政府管理體制改革的思路，為全面實現小康社會提供了有力保障。

(2)實施電子政務戰略是轉變政府職能的需要。發展電子政務不是信息技術在政務領域的簡單推廣和應用，不能簡單地將現有政務職能和業務流程電子化，它本質上是政府職能轉變的重大創新和改革。現代市場經濟要求在黨政分開和政企分開的框架下，建設現代政府體制，通過電子政府的建設，更好地為用戶服務，提高政府的監管水平和工作效率，促進政府信息和決策的透明度，最終實現由管理型政府向服務型政府的轉變。

(3)實施電子政務戰略是整合政務信息資源的需要。經過近30年的政府信息化建設，我國政府部門建立了大量的網絡系統、業務系統、數據庫等，但這些系統絕大多數不能實現真正意義上的互聯互通。網絡利用率低，數據共享率低，已成為信息化發展的“瓶頸”。因此，在國家電子政府建設規劃統一指導下，在建立統一標準和統一平臺的基礎上，整合已有網絡資源、業務系統和信息資源，促進各業務系統的互聯互通和信息共享，是國民經濟和社會信息化健康發展的關鍵所在。

二、電子治理對政府管理創新的推動作用

(一)有利于建立服務型政府

服務型政府應具有的特征：(1)公民可以很方便地獲取各種信息而不用耗費太多精力；(2)公民在某一政府機關辦事，不需太多花費時間而可以得到答案或辦事結果；公民應獲得政府機關全程服務；(3)公民無需進入政府機關，即可得到各種服務等。未來政府服務將朝“單一窗口”、“跨機關”、“24小時”、“自助式”服務的方向發展。而電子政府的發展，為轉變政府管理觀念、建立服務型政府提供了全新的途徑。電子政府要求政府創新其服務的方式，使政府服務更為快捷、更為方便、更為暢通、更為直接、更為公平，具有更高的附加值。在電子政府時代，政府管理的各項公共服務通過網絡進行，人們只要打開聯網的電腦，就可以在網上找到自己所需要的服務種類和服務方式；在網上，可以了解政府及各部門的組成、職責、提供的服務項目和地點等基本情況；可以閱覽政府許可的各種電子公文和電子資料庫；可以查閱各種電子法規和電子新聞；進行稅務處理、福利支付、電子郵件、電子保健、戶籍管理、政府采購和招標；隨時了解政府對某項管理或服務的計劃及其實施的進展情況；可以參加各式各樣的討論，各專門網站可以滿足你的特殊需要；了解政府掌握的宏觀經濟數據、專家分析和經濟預測等信息；可以詢問天氣預報、郵政編碼、電話號碼、列車和飛機的時刻表等生活問題；遇到困難時，可以利用網絡得到免費的咨詢和服務。總之，人們在網絡上可以找到自己所需要的任何社會信息、生活信息、服務信息，可以縮小地域差別、城鄉差別。電子政府的特質就在于它是服務型政府，其實質目的是服務公眾，方便公眾。l3電子政府的創建使管理型政府轉變為服務型政府成為必然。

目前，美國的政府網站，在首頁頭版位置設有網上服務欄目，用于為民眾提供各種信息查詢、申請、交費、注冊、申請許可等服務。例如，洛杉磯市政府將地理信息系統用于為市民提供環境信息查詢，市民只需鍵人自己的基廷地址，即可在地圖上清楚地了解到周圍政府部門、醫院、學校等與市民生活相關的各種公共服務機構的信息。由于這些欄目充分發揮了網絡的優勢，將分屬政府各部門的業務集中在一起，并于相應的網上支付系統配套使用，因而具有了“單一窗口”、“一站式”、“24小時”、“自助式”等特點，體現了電子政府的發展方向，極大地方便了民眾辦事。

(二)有利于擴大公民民主參與

治理的實質就是政府、企業、私人、第三部門及其他社會主體共同參與社會公共事務的處理。與傳統的電子政府從屬于政務系統，政務系統則從屬于政治系統。電子政府處于民主發展潮流和公共行政走向的背景下，它們相互聯系。當代世界民主發展的走向，一方面表現為民主的全球化擴張民主參與在信息時代獲取了新的手段。現代信息技術尤其是互聯網的發展，突破了地域制約的瓶頸，提供了便捷和廉價的工具。傳統治理模式的一個突出表現就是公共權力資源配置的單極化和公共權力運用的單向性。缺乏政府與社會和公民之間的互動和合作。而當今政府治理的目標是要達到善治，善治就是國家權力回歸社會。善治的過程就是還政于民的過程。信息技術更強調新型政府與公民的合作關系。公民在政治參與中表達自己的思想、意圖和價值取向，從而影響政府政治決策和行為的活動。首先，電子政府為政治參與提供了良好的環境。傳統政府掌握著最大量的公共信息資源，處于絕對強勢地位。傳統政府的運作和決策過程很大程度上對普通公民保密，進行“暗箱操作”，這源于信息的不對稱。信息網絡的建立大大推動了信息的產生、提供、獲取和處理的能力和速度。同時也減少了信息的失真性。從而可以使公眾隨時掌握政府信息，有利于避免因信息不對稱造成的判斷非理性行為。其次，電子政府技術為公民公共參與提供了便捷渠道。傳統的公共參與方式受到多方面的限制，往往制約了公民的參與積極性，而通過政府上網尤其是電子社區的建立，使得政府與公民之間通過各種電子渠道和網絡平臺連接起來，極大地方便了公民對政府決策過程的參與。同時，這種互動性的網絡技術增強了公共參與的實效性。

三、電子治理視角下政府管理創新的途徑

實現電子治理過程中政府管理創新的方向很大程度上是由信息網絡的本質特征所決定的。信息網絡的基本特征可以概括為智能化、聯結性和超時空等。信息網絡技術是擴展人類信息器官的技術，極大地方便了人們對信息資源的采取和利用。信息網絡把不同的主體、不同的地域聯結成一個整體，產生網絡聚合和擴散的雙向作用，使信息的溝通方式、資源的配置途徑發生巨大的變化。信息網絡可以消除時間和空間的距離，信息資源能夠在同一時間傳輸到世界各地。這些本質特征決定了基于信息網絡的電子政務的各種社會效應和政府管理的創新和發展方向。

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中圖分類號：G434 文獻標識碼：A 文章編號：1006-3315（2016）01-016-002

隨著新課程的不斷深入，素質教育的全面推開，中小學生電腦制作活動被廣泛開展，作為省教育廳批準的競賽活動，筆者就其中的電子報刊項目談幾點輔導心得體會。

一、認識競賽活動的意義

1.豐富學生的課余生活，培養學生興趣愛好

初中生隨著學習壓力的加大，他們的潛意識需要有屬于自己的時空。而有的放矢地開展電子報刊競賽是整合學科教學成果的方式之一，使他們的課余生活不再枯燥乏味。

2.營造良好的學習氛圍，促進信息技術教育

信息技術作為一門新興學科，沒有升學的壓力，成了一些老師眼中“可有可無的課”。而作為這門學科的教師，在完成學科課堂教學任務的同時，應努力通過競賽展示課堂成果，有利于形成良好教與學的循環，使信息技術課的路越走越寬。

3.提高學生的操作水平，培養學生的創新能力

電子報刊是綜合操作技能的展示，是課堂內容的升華，更是創造性的勞動，需要學生良好的信息素養和審美創新能力。“一份付出，一份收獲”，通過競賽使學生的思維更加敏捷，變得更有“靈性”。

4.推進課改的不斷深化，突現學校教育的特色

開展競賽，教會學生如何獲取信息、應用信息、處理信息和創新信息，使學生的校園生活豐富多樣化，是當前教育的必然選擇，而突現學校的信息技術教育特色成為了我們的最高追求。

二、競賽活動的前期準備

1.征得學校領導層的支持和關注

學校領導層的決議在很大程度上體現學校的發展方向和重點。組織電腦制作活動，須向學校說明競賽的意義、成本以及對學校和學生可持續發展的影響等，只有在領導的支持和關心下，才能保證活動正常有序的開展。

2.選手的選拔

選手是從課堂中來，又高于課堂水準，選手的質量和數量決定了競賽結果。作為輔導老師，應在平時的課堂上善于發現和捕捉。電子報刊的制作軟件和設計過程是課堂教學的一部分，將“鎖定的目標”經過必要的個別輔導，在過程中征求學生意愿基礎上，最終選拔出候選人，同時應關注他們的美術、色彩和綜合審美能力，使他們體驗到競爭的激烈，同時也讓他們獲得一種成就感。

3.了解電子報刊

電腦報刊是運用文字、繪畫、圖形、圖像等素材和相應的處理軟件創作的電子報紙及墻報作品。電子報應該含有報名、刊號、出版單位或出版人、出版日期、版面數、導讀欄等電子刊物所包含的要素，在導讀欄中應設置超級鏈接。只有深入開展電子報刊的制作教學與宣傳，才能保證活動的長遠持久開展。

三、競賽輔導經驗談

1.基礎知識要牢

作為一項競賽，體現了它的高水平高標準，因此在課堂知識的基礎上，應進行相關知識的加深加寬，著重對制作軟件Word和Powerpoint的全接觸，加強對“藝術字”、“繪圖”、“圖片”、“圖形圖像”等工具的熟練使用，使學生具備創作的知識前提。

2.善于模仿練習

此競賽項目作為傳統競賽項目已舉辦過多屆，優秀作品廣泛散布網絡，輔導老師要做個有心人：在上網的過程中看到好的習作，要想到將其保存，讓學生先做個欣賞者。為了讓學生感到它們不再神秘，帶著他們對部分作品進行“解剖”，學習其中的制作技巧和方法，分析他們的選題和素材整合，試圖模仿練習，逐漸培養學生隨時隨地隨處學習的良好習慣，讓日常的一書一報一圖一字都成為學習的范本。

3.選題之我見

比賽雖給主題，但結合主題進行選題是我們創作的第一步，也是關鍵一步。“題好文一半”足以說明選題的重要性。選題忌大、廣、空、全、偏，而應從學生生活學習實際出發，“熱中找冷、冷中找熱”找出既有特色，又貼近班級或校園生活的主題，其實結合個人興趣愛好來選題也是不錯的。

4.素材的收集

電子報刊作品不是簡單的文字內容的機械拼湊，而是講究圖文并茂，講究整體和諧美。它是由若干個必要元素和相關素材的有機整合體。講到素材的收集，就不得不想到豐富的網絡素材資源，所以要給學生講授必要的網絡搜索下載知識和技巧，也可給學生推薦一些專門的素材網站。其實在作品欣賞中，別人的一個好創意，甚至一個小標題的制作，都應及時入“素材庫”。

5.框架初稿的形成

結合選題，不能立即上機操作，而應講究謀略。“三思而后行”，讓選題在腦中尋找創作靈感，用筆和紙進行基本框架和結構的搭建，使其主題具體化、欄目化，描繪出作品的雛形，并在學習借鑒優秀作品、素材準備的過程中使初稿不斷清晰，同時必須牢記：作品要求原創部分達60%。

6.注重細節

往往一個好作品表現在它的諸多細節上。報（刊）頭是其一；分欄是作品內容的基本處理方法，而文本框成了制作這一效果的首選，將文字、圖片放在其中方便我們處理。其實“自選圖形”在創作過程中為我們提供了諸多素材，一個花邊有時就可以用幾根有色曲線和一些基本圖形復制粘貼構成，既簡單實惠，又美觀漂亮；基本圖形和欄目元素的組合操作是必不可少的，而疊放層次與透明處理很多時候能創造出我們意想不到的效果。對于圖片和色彩的選擇搭配更是敏感的細節。

四、活動過程中注意點

1.輔導老師的全程參與

輔導老師在整個比賽過程中扮演著引導者、合作者、評價者的角色。首先要在欣賞過程中激發學生的學習欲望與興趣，變“要我做”為“我要做”。適時可與學生來個同題創作，指導學生真正體驗競賽。訓練前要制定詳細的學習計劃，善于總結共性問題，發現不同選手的優缺點，做到有針對性的點撥，進行面對面的交流學習，是輔導后階段的重點工作。

2.競賽心理輔導

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中國在加入WTO后，與世界經濟的融合更加迅速，中國制造的產品迅速占領全球市場，以低成本、資源密集為優勢的中國制造產業吸引著全球企業的關注。EMS是Electronic Manufacture Service的縮寫，即電子制造服務業，是隨著80年代國際產業外包趨勢而興起的一個新興產業，在經濟與市場全球化浪潮席卷世界各地的同時，EMS產業也獲得了蓬勃發展。EMS產業是構建一個國家信息高速公路、實現產業信息化的支柱產業，也是制造業中重要的產業分支，具有技術含量高、滲透性強、覆蓋面廣、投入產出比值高、產業關聯度高、帶動作用強及經濟效益好的特點，因此，各發達國家都曾先后制定了EMS產業的發展戰略。

隨著全球制造業向亞洲，尤其是中國的轉移，進入中國市場的EMS服務商也越來越多，

尤其是世界領先的六大EMS 廠商富士康（Foxconn）、偉創力（Flextronics）、四海電子（Sanmina―SCI）、旭電（Solectron）、天虹（Celestica）和捷普（Jabil），他們占市場份額的80%左右。中國本土的電子制造企業在和這些領先企業同臺競技或者提供配套服務的過程中，也隨之蓬勃發展起來。目前相對完整的國內電子產業集群在江浙滬、廣東以及山東等地區已經形成，其中涉及家電、數碼類產品，通訊、PC以及筆記本電腦產品等多個產業鏈。

同時隨著世界經濟的快速發展，制造類企業之間的聯系越來越緊密，任何一家企業的戰略決策都會受到市場大環境的影響，企業間的競爭模式已經由過去的單個企業之間的競爭逐漸演化成企業整個供應鏈之間的競爭。庫存管理是制造類企業供應鏈管理的非常重要的一部分，它影響著企業內部各個部門的運營，有效的庫存管理能夠減少企業的閑置資源，降低企業的物流運作成本，同時提高供應鏈的市場反應能力，最終實現整個供應鏈的增值。

我國EMS企業的運作模式和流程

隨著經濟的發展和科技的進步，人們的需求越來越多樣化，特別是電子產品的更新換代更是目不暇接，EMS（電子制造服務）類企業不得不在多品種小批量的競爭環境中尋求發展。針對多品種小批量的市場需求，EMS企業一般采取按訂單生產（MTO），，即在接到客戶訂單以后才開始進行的生產，生產的是客戶所要求的特定產品，客戶對產品提出各種各樣的要求，經過談判和協商，以協議或合同的形式對產品性能、質量、數量和交貨期的要求進行確認后，才開始組織設計和生產過程。

EMS企業的運作流程如下：

流程 單位

EMS企業生產運作流程圖

庫存管理和我國EMS企業庫存管理

庫存管理的概念

庫存管理（Inventory Management）又稱庫存控制（Inventory Control），是對制造業或服務業生產、經營全過程的各種物品，產成品以及其他資源進行管理和控制，使其儲備保持在經濟合理的水平上。狹義的庫存管理主要是針對倉庫的物料進行盤點、數據處理、保管、發放等，通過執行防腐、溫濕度控制等手段，達到使保管的實物庫存保持最佳狀態的目的。這只是庫存控制的一種表現形式，或者可以定義為實物庫存控制。那而從廣義的角度來講，庫存管理應該是為了達到公司的財務運營目標，通過戰略性的計劃、組織、控制和協調優化整個供應鏈管理流程，實現在保證及時交貨的前提下，盡可能降低各階段的庫存水平，以減少浪費和閑置資源，從而達到供應鏈整體成本最小，即所謂的供應鏈庫存管理。

制造類企業庫存包括原材料庫存和產品庫存，在生產活動中它根據生產計劃向上游供應商訂購原材料，并將產品提供給下游客戶，在整個供應鏈中起著紐帶作用。因此，在供應鏈中往往處于核心地位，通常制造類企業會協調整個供應鏈上的接點企業，制定整體的管理目標，使供應鏈的庫存管理實現最優化。庫存對一個企業有兩方面的影響：一是影響企業成本，換句話說就是影響物流的效率；二是影響企業的生產和銷售的服務水平，庫存不夠，生產就會處于被動，而生產被動，沒有備貨，客戶訂購的商品不到，就會進一步影響銷售的水平。

我國EMS企業庫存管理現狀

庫存成本高

庫存成本高大部分是由于安全庫存設定過高，庫存積壓等問題。在一般情況下和大多數公司中，是沒有考慮供應商的生產和供貨信息的，也就是說供貨信息被排除在生產決策之外；與此同時公司也是只考慮自己內部的庫存而不是與供應商進行交流達到共同分享庫存信息；所以EMS企業要能夠正常生產就必須保有一定的庫存以達到生產的連續性，為達到客戶滿意EMS企業就保有非常高數量的緩沖庫存用以及時適應客戶的需求變更。同時，原材料采購計劃不夠科學，庫存管理過多依靠人工操作，而且由于產品更新換代快及采購批量余料等主要原因，導致庫存中有部分原材料己經不能使用，這些都導致企業的庫存成本居高不下。

庫存周轉率低

EMS企業面對的都是在電子科技行業的客戶，其產品更新換代很快，于是要求EMS

企業的反應速度也很快。但是電子產品的原材料如銅棒、鋁條、塑膠等的采購周期一般在三個月左右，所以 EMS企業為了適應千變萬化的市場，提高市場競爭力，一般會儲備相當多數量的原材料庫存，以便訂單來時能夠及時快速的生產。EMS企業的產品種類繁多且客戶分散，銷售部門幾乎不可能收集到底層的數據，容易造成憑經驗采購原材料，所以采購原料往往偏高，造成周轉率低，占用流動資金。同時，我國很多EMS企業倉庫管理水平仍處于手工狀態，沒有設立庫存報警功能，庫存信息流動不暢，影響采購計劃的準確度。另外，由于EMS企業都是采取MTO按訂單生產方式，很多產品都是客戶定制化生產的，一旦客戶需求變更，這些提前準備的庫存很可能成為呆料。再有，多樣少量的客戶訂單特點，導致EMS企業需要采購的原材料也是多樣化的，但是一般來說原材料供應商的最低訂購量相對比較大，特別是一些非常規材料，這樣也造成企業在完成客戶訂單后的剩余材料比較多， 而影響庫存周轉率。

我國EMS企業庫存管理優化策略

為了滿足客戶的需求，同時提高EMS企業庫存管理的效率，可以從以下幾個方面進行改善優化：

進行ABC分類

由于材料有不同的價值，對庫存影響也不盡相同。我們在進行庫存管理的時候要分清重點，分清主次，對不同的材料要采取不同的管理方法，因此我們有必要對材料按照ABC法則進行分類。A類物品， 價值占庫存總價值的70%～80%，數量占庫存總數的15%～20%；B類物品，價值占庫存總價值的15%～20%，數量占庫存總數的30%～40%；C類物品，價值占庫存總價值的5%～10%，數量占庫存總數的60%～70%。

對于A料，對企業的庫存影響最大，盡可能嚴加控制，包括最完備、準確的記錄、最經常的監督、最關注的訂單交付等等。在對這些材料進行采購計劃的時候，采購頻率要比較快，但是每次的采購量要比較小，要確保采購計劃的正確性。對于提供這些材料的供應商，我們也要盡可能地和供應商建立良好的關系，以便我們對采購訂單進行及時地修改和維護。對于B料，常規的跟蹤與關注即可。對于C類料，這些料的價值很低，我們可以花較少的時間和精力在這些材料上，每次的采購訂單量可以比較大，下單可以不是很頻繁。由于這些材料的價值比較低，即使是多備一些，也不會對庫存產生大的影響。

2. 加強與客戶溝通，跟蹤銷售預測

銷售人員加強與客戶溝通，盡量每周一次會議或者郵件交流，經常拜訪客戶，及時地得到客戶的預測需求，盡快將預測需求轉化為實際訂單的需求。客戶的需求預測不一定準確，預測需求不一定能都轉化為實際訂單，但這個差異要控制在一定的比例范圍內，如果超出了這個比例，那么客戶也要對當初的預測需求產生的庫存負責。

3. 科學建立安全庫存

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現代國庫管理是業務規范與信息技術的有機融合。自2001年我國實施國庫集中支付制度改革以來，這項改革取得了重大歷史性成就，成為我國預算管理的基本制度，在有效落實國家宏觀經濟政策、健全公共財政管理體系等方面發揮了重要的基礎性作用。如今，財政部會同中國人民銀行共同推進的國庫集中支付電子化管理工作，是構建功能完善、安全高效的現代國庫管理制度為主要目標的一項創新性、基礎性的重要工作，現從以下幾個方面對此進行闡述：

一、國庫資金支付方式的現狀

在財政的科學化精細化管理要求下，特別是實行國庫集中支付改革后，隨著財政支出規模的日益增大以及支出項目的增加，以致財政、預算單位、人民銀行等相關管理機構的工作量成倍增長。即使是縣級的財政部門，每年的直接支付、授權支付筆數都達到數萬筆。現在的資金支付管理方式下，業務人員需逐崗手工簽章、逐筆打印憑證、在財政部門和人民銀行、銀行之間，每日往返取單送單。有時一天財政部門向銀行下達上千條授權支付額度，工作人員無法在短時間內完成紙質憑證與電子信息的人工比對，不能保證100%的準確率。雖然財政直接支付改革大幅提高了財政資金運行效率，但就直接支付環節來說，一筆直接支付資金，從預算單位填寫支付申請到財政審核后完成資金支付，有的需要十余天時間。大多數時間浪費在紙質憑證流轉上面。解決上述問題只有采用一種新型的資金支付管理方式，實施電子化管理，確保該管理安全可控，該項舉措已經成為各級財政國庫管理部門迫切需要解決的重點問題，也是深化國庫管理制度改革的重要一環。

二、國庫集中支付電子化管理的含義

國庫集中支付電子化管理，是通過電子憑證庫，實現各業務系統間安全、高效、對等銜接，取締傳統的作業流程，以電子指令進行各項財政資金支付業務及清算業務的辦理。單純從技術角度和表象而言是采用“無紙化”業務辦理，主要實施單位包括財政國庫業務銀行、人民銀行、預算單位、財政部門。而實施信息網絡技術，通過取締以往單據流轉、紙質憑證等復雜的業務步驟，經電子指令進行各項業務的辦理，進而確保管理模式的安全性和有效性。在財政內部治理方面，將各項業務經電子化管理，加強了管理方式，分散控制傳統支付業務，經過不斷的整合完善整個管理流程，從而實施高效的管理方式以及深化管理理念。

三、深刻認識“電子憑證庫”這一核心內容

國庫集中支付電子化管理，最基本的原理就是廢棄鐵皮文件柜，使用“電子憑證庫”。電子憑證庫作為電子化管理的實現載體，其最核心的功能是實現電子憑證的安全管理，通過電子憑證庫，實現各業務系統間安全、高效、對等銜接，取消紙同時還能起到媒介作用，捋順財政分級管理與銀行垂直管理的不同模式造成了雙方信息系統的巨大差異，通過它建立財政與人民銀行、銀行間信息高速通道，實現各方面系統與安全基礎設施的協同工作。

電子憑證庫采取鏈條式管理，主要是通過電子憑證“快照”方式將所有的審核過程記錄在冊，同時，在下一崗審核工程中可以對上崗的簽名或章進行校驗，在原有管理基礎之上分散控制各個流程，在將整個鏈條進行整合管理，形成有效完善的管理系統；實現閑人莫入，禁止未授權人員和非法憑證進入、訪問憑證庫，為業務管理設置了一道天然的屏障，杜絕不合法操作時間的發生；對傳輸過程進行加密保護，同時，采用數字信封技術以及電子簽名技術，可以確保電子憑證庫各項數據之間的傳出或輸入的安全，增加了業務流程實施的安全性。

四、國庫集中支付電子化管理的意義

（1）在原有財政資金安全防線的基礎上進行進一步筑牢，對預防和控制廉政風險建設起到重要的意義。在實際執行中僅依靠紙質憑證進行各項業務的連接，容易出現信息不對稱或者制度執行不到位等情況，可導致不發有效控制系統內部審核以及紙質憑證管理脫節情況，從而無法形成一條完整的管理鏈條，增加不合法使用財政資金的發生率。而實施支付電子化管理，可以將各個細小環節進行相對獨立的分散管理，依靠固化的流程、規劃及信息安全技術共同構建的立體“防護網“，保證財政資金支付交易無法單獨完成。

（2）有效提高財政資金的運行效率，對提升政府部門行政效能起到做藥作用。實施支付電子化管理、取消傳統的各項工作流程，實現“全天候”進行用款業務辦理的目的，最大限度的降低了行政運行成本，進而提高工作效率和財政資金運行效率，政府部門的行政效能大大提高。

（3）提升國庫整體管理能力，對推進國庫管理制度的改革起到促進作用。國庫集中支付電子化管理不僅是技術上的革命，更是一場管理革命，把傳統支付管理相對獨立的分散控制通過流程再造整合成一個完整的管理鏈條，會引發財政管理方式、管理手段、管理思路的變革。

參考文獻

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一、第三方支付的概念

第三方支付是指具有一定實力和信譽保證的獨立機構，采用與大銀行簽約的方式，利用網上交易和線下支付的交易方式，實現從買家到賣家的轉賬清算、在線支付、信息查詢等內容的一種支付手段。第三方支付體系主要由消費者、電子商戶、第三方支付平臺以及認證機構和商業銀行所組成。其中，第三方支付平臺自身并不直接參與具體的電子商務活動，而是為電子商務企業提供電子商務交易技術支撐和應用服務的網絡支付平臺。

二、 第三方支付在我國的發展現狀

1998年，我國最早出現的第三方支付平臺主要由國家信息產業部、中國人民銀行、北京市政府等部門共同發起建立起來的，主要是通過電子商務信息網，把網上交易和網上支付結合起來。這成為我國第三方支付平臺的雛形。從2002年開始，各大商業銀行不斷完善自己的網絡銀行業務，但是由于為形成統一的支付接口，給消費者和商家帶來諸多不便。之后，中國銀聯開始籌建，這樣就進一步解決了多銀行接口繼承問題，有效解決異地跨行的網上支付問題，人們可以通過網頁輸入銀行賬號與支付密碼即可實現網上支付。

從2003年開始，隨著我國電子交易額開始突飛猛進的增長，網絡購物逐漸變成越來越多人的首選，淘寶網、京東商城、當當網、亞馬遜等一批電商網站點燃了各類消法群體的網購熱情。也就是在2003年，淘寶網為了促進商家和買家交易的順利進行，推出了一個第三方支付平——支付寶。支付寶很好的滿足了買家和賣家的信任問題，支付寶的交易量不斷增加，支付寶越來越受到買家和賣家的歡迎，從此，支付寶也一躍成為國內最大的第三方支付平臺。隨后，通聯支付、財付通、快錢等一大批第三方支付公司大量出現。

三、 第三方支付存在的問題

（一） 數據安全問題

2011年12月，CSDN 與天涯社區發生了用戶數據被盜，造成部分數據泄露，同時其他電商網站如當當網、京東商城也涉及其中，隨后有媒體報導有關第三方支付平臺的用戶信息也被泄露了出去。而在最近又發生攜程用戶信息泄露事件，其中涉及大量用戶的持卡人姓名、身份證、所持銀行卡類別、銀行卡號等信息，這就可能會給大量用戶帶來不必要的麻煩或直接造成經濟損失。那么，作為掌握海量用戶信息的第三方支付平臺，不僅掌握用戶的姓名、身份證、銀行卡號、電話號碼，還記錄著各個用戶的交易信息，一旦這些第三方支付平臺遭遇第三方的“攻擊”，造成信息泄露，或者出現第三方支付平臺內部人員利用職務便利，向外出賣用戶信息，這都可能會造成一些嚴重危害用戶的后果。

（二）主體定位問題

第三方支付公司作為支付中介，從實際情況來看，第三方支付不僅僅提供技術平臺和支付中介服務，而且從實質上看，它也從事著類似于支付結算的業務。盡管第三方支付機構不斷強調其自身只是負責買家和賣家的中介橋梁，但是從第三方支付機構整個工作流程來看，由于網上交易和現貨交易不同，買家和賣家不是一手交錢一手交貨，第三方支付平臺就是為買家和賣家提供了貸款，掌握了用戶資金。但是第三方機構極力宣傳自己只是作為中間商，而沒有從事吸收存款、發放貸款的業務，從而避免與現有的銀行業法律法規發生沖突。

我國現行的《商業銀行法》中明確規定，結算業務屬于商業銀行業務，其他未經過銀監會批準的機構不能從事該業務。同時在2010年9月，中國人民銀行頒布的《非金融機構支付服務管理辦》及其實施細則中，首次提到明確將“第三方支付機構”定義為“非金融機構”。但就目前而言，第三方支付平臺開展的網絡代收代付業務和擔保業務，同樣具有銀行的存款功能和結算功能。并且，對于商業銀行、證券公司、保險公司等都有一個比較確定的定義，但是對于“非金融性機構”則是一個比較籠統的概念，非金融機構除了包括第三方支付機構還包括哪些，法律法規沒有具體說明，這對于第三方支付的定義是不明確的，對第三方支付機構以后的發展定位也會造成一定的不利影響。

（三） 沉淀資金和產生的孳息問題

何為沉淀資金？由于買方和賣方不是進行現錢直接交易，買方在選定商品后，需要將自己銀行存款的錢轉移到第三方支付平臺開立的賬戶中，在收到貨物并驗收合格后確認付款，之后第三方支付平臺在收到買家確認收貨通知后，才會把第三方支付平臺買家支付的錢轉移給賣家，由于物流快遞等時間原因，買家資金到賣家手中，需要一個時間段，那么這段時間，資金就會在第三方支付平臺保存，這個資金就是沉淀資金。同時，大量資金聚集在第三方支付平臺中，就會產生孳息，必定會發生一些風險問題。比如，第三方支付平臺本來是彌補賣家和買家的“信用缺位”，但是大量沉淀資金存放在第三方支付的平臺中，誰又來監督第三方支付平臺的資金，這個問題沒有得到很好的解決。一旦發生第三方支付平臺內部腐敗問題或者是資金被盜用問題，那用戶的損失又有誰來承擔。其次，大量沉淀資金不論存放在哪里，一定會產生利息，那利息應該歸誰所有？一些中小買家或者賣家對于較小資金產生的短期利息可能不會在意，但是由于第三方支付機構每天進行大量的支付交易，資金流動，沉淀下來的資金就是很大的數額。這些資金保存在網上第三方支付機構在銀行開立的賬戶中，那就會產生存款利息。這些利息是該歸第三方支付機構呢，還是歸買家或者賣家？我們在現存的法律中沒有找到明確規定。按照現在第三方支付平臺的做法，這些利息還是由第三方支付平臺所得。

四、對完善第三方支付監管體系的建議

（一）建立健全有關部門的監管體系

2010年《非金融機構支付管理辦法》規定了中國人民銀行是第三方支付平臺監管的核心機構。但是由于第三方支付平臺涉及電子技術和金融支付業務等，僅靠中國人民銀行的力量是不夠的，筆者認為應該借鑒國外的監管經驗，建立多部門聯合，共同協作的監管模式。

首先，從外部方面，組建由工業和信息化產業部建立我國第三方支付平臺技術安全鑒定標準，由于現在每家第三方支付機構利用的技術不同，不利于有關部門的統一監管，所以建立一個統一的安全防護網，能夠有效防止信息泄露，從技術上進行一定的監管，保障用戶安全。從行業內部從業人員看，不論是技術人員還是管理人員，對其知曉的用戶信息數據要有嚴格的保密管理制度，一旦是行業內部人員發生問題，必定要嚴懲，進一步加強行業內從業人員的監管。

其次，進一步發揮支付清算協會監管職能。2011年5月23日，中國支付清算協會在北京正式成立，成員包括銀行、財務公司、第三方支付企業等，協會主要還是負責可以制定行業內部規章制度，在各企業之間遇到矛盾時，起到協調作用，另外行業協會還可以制度一定的行業標準，維護整體行業利益，同時監督行業內部人員，不斷提高行業內部的自律意識。同時，作為一個不斷發展的新型行業，行業協會要正確協調國家與各協會內部的關系，共同促進第三方支付業健康發展。

（二） 加強沉淀資金的監管

美國法律明確規定：在線支付服務商必須將其平臺中的客戶沉淀資金存邦儲蓄保險公司保險的銀行所開設的賬戶中。我國目前還沒有法律明確規定第三方支付機構的沉淀資金如何管理，都是由第三方支付機構作為其營業資金，自己管理。但一旦出現上文所述的幾個問題，那會造成不利影響，所以比筆者提出，我國可借鑒美國有關第三方支付比較成熟的法律辦法，也規定將第三方支付平臺產生的沉淀資金存入國家指定開立的銀行賬戶。這樣既可以對各個第三方支付平臺中交易額進行監測，也可以有效防止第三方支付機構擅自利用沉淀資金進行違法犯罪活動。另一方面，應該要求第三方支付平臺的自有資金和用戶沉淀資金區分開來，開立兩個不同賬戶，對于兩個賬戶進行分開管理，以保證賣家和買家交易額的安全。最后，為了防止第三方支付平臺出現破產、倒閉等情況，需要設立一個沉淀資金保險賬戶，用于防止賣家和買家資金無法得到清償情況的發生，用這個保險賬戶進行補償。

（三）切實防范利用第三方支付平臺的金融犯罪

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過敏性紫癜屬于一種全身性毛細血管變態反應性疾病，多見于兒童及青年，主要分為皮膚型、關節型、腹型、腎型和混合型。腹型紫癜是其中常見的一種，多與皮膚型混合存在，以陣發性腹部疼痛為主要臨床表現，很多患者腹痛劇烈，持續時間長，一般鎮痛藥物效果不好。我科2005年6月～2008年6月使用微量注射泵將山莨菪堿小劑量持續泵入治療過敏性紫癜腹痛32例，取得了較好的療效，現報道如下：

1資料與方法

1.1一般資料

2005年6月～2008年6月，收住院的腹型或伴有腹痛的混合型過敏性紫癜患者共54例，男35例，女19例；年齡14～45歲，平均22.6歲。有誘因可尋者25例，其中，上呼吸道感染者9例，藥源性引起者8例，食魚蝦者8例。54例均表現為不同程度的持續性或陣發性腹部疼痛，18例患者有便血，4例患者有嘔血、便血同時存在。腹瀉者7例，關節腫痛者29例，肉眼血尿者2例，皮膚水腫5例，均伴有皮膚紫癜。25例做腹部B超或腹部透視排除外科急腹癥。治療前后檢查肝功能、出凝血時間、血小板均在正常范圍內。隨機分為對照組28例，觀察組26例。兩組在性別、年齡、臨床表現等方面均具有可比性。

1.2方法

兩組均給予維生素C、潘生丁、西米替丁、賽庚啶等常規治療，重癥者給予糖皮質激素。觀察組在常規治療的基礎上，先按山莨菪堿1.0 mg/kg溶于生理鹽水濃度為1 mg/ml，根據腹痛的程度以3～5 mg/h速度用微量注射泵泵入，如果2 h內腹痛不能緩解則加量每次1 mg/h，直到腹痛緩解。然后每24小時遞減1 mg/h，至1 mg/h時減為0.5 mg/h，維持24 h可撤泵。在此期間如腹痛又出現或加重，可依照上述方法加量。對照組給予山莨菪堿10 mg，重癥者給予杜冷丁50 mg臨時肌肉注射緩解腹痛。觀察腹痛完全緩解時間、藥物的副作用。

1.3統計學方法

用均數±標準差（x±s）表示，采用t檢驗，P

2 結果

觀察組腹痛完全緩解時間為(9.7±5.9) d，明顯小于對照組的(15.1±7.2) d，t=2.87，P

3討論

過敏性紫癜是毛細血管變態反應性出血性疾病，因機體對某些致敏物質發生變態反應，釋放出組織胺、乙酰膽堿類物質，導致毛細血管痙攣，脆性及通透性增加，血液外滲，產生皮膚、黏膜及某些器官出血，亦可同時伴發血管神經性水腫、尋麻疹等其他過敏表現[1，2]。其病理特征是真皮內毛細血管炎，血管壁可有灶性壞死及血小板血栓形成，嚴重病例有壞死性小動脈炎、出血及水腫，胃腸道及關節有類似的病理改變。腹型紫癜是消化道黏膜及腹膜臟層毛細血管受累而產生的一系列消化道癥狀和體征，表現為持續性或陣發性腹部疼痛、惡心、嘔吐、嘔血、腹瀉、血便等。體征為腸鳴音活躍或亢進，臍周或全腹有壓痛，多無反跳痛和腹肌緊張，常與皮膚型紫癜同時存在。內鏡下見胃、腸黏膜呈不同程度的水腫，黏膜下出血點，少數融合成片，有的破潰呈現黏膜表淺糜爛或潰瘍，大小、深淺不等，表面有輕微緩慢滲血，有的呈猩紅熱樣出血點，黏膜較脆，觸之易出血。少數特別嚴重患者胃、腸黏膜下有積血，局部隆起形成暗紅色血腫[3]。

過敏性紫癜的病因復雜，誘因以感染為第一位[4]，病毒感染已成為最常見的誘因，一旦病毒介導引起機體的免疫反應亢進，呈超敏狀態，則可能對多種異性蛋白、藥物及外界花粉等原來不過敏的因素過敏。因此，在治療過程中應特別囑咐患者注意飲食，避免外界不良刺激。山莨菪堿是一種M膽堿受體阻斷藥，可減少過敏性物質釋放，解除血管平滑肌痙攣，恢復其自律功能，改善微循環，減少內皮細胞損傷，穩定溶酶體膜，解除血小板聚集和釋放，改善缺血區組織和器官的血液灌流等，并有鎮痛作用。也有人認為山莨菪堿通過降低毛細血管通透性，使出血減輕、停止，并可對抗抗原抗體復合物反應，防止血管壁的免疫性損害。本文使用微量注射泵將山莨菪堿持續泵入，調節劑量方便，使血藥濃度維持在一個平穩的水平，緩解腹痛效果好，作用持續，避免了山莨菪堿肌肉注射藥效時間短、需要多次重復注射等缺點。因此，該法是一種緩解紫癜型腹痛安全有效的方法，值得臨床推廣使用。

[參考文獻]

[1]葉任高，陸再英.內科學[M].第6版.北京:人民衛生出版社，2004.655.