先鋒工程論文模板(10篇)

導言：作為寫作愛好者，不可錯過為您精心挑選的10篇先鋒工程論文，它們將為您的寫作提供全新的視角，我們衷心期待您的閱讀，并希望這些內容能為您提供靈感和參考。

篇1

環境風險包括內部環境和外部環境兩種形式。石油工程建設具有工程量多、投資大、與國家政策密切相關等特點，一旦石油企業內部出現政策及戰略變更、人事調動等問題，則可能會影響到工程造價管理。此外，國家對石油工程建設高度關注，若對國家關于石油工程建設、造價管理改革相關政策、方針了解不及時，可能會對石油工程造價管理帶來安全風險。

2.技術風險

石油工程造價管理信息化建設需選擇服務商合作，而當下信息化提供服務商家多且雜，所提供技術服務水平層次也不同，若選擇不恰當則可能埋下技術風險。為此石油建設單位要根據自身造價管理信息化要求選擇技術水平高、成本相對較低的服務商合作。此外，石油工程造價管理信息化建設是建立在信息化技術及計算機技術基礎之上的，本身存在安全風險，可能被黑客入侵、病毒感染等，造成信息泄露，影響石油工程造價管理信息安全。

3.信息化機制風險

石油工程造價管理信息化建設涉及知識面廣，且牽涉組織多，有甲方、乙方、設計單位、施工單位等諸多單位，工程造價需對整個工程項目中涉及到資金的各資源進行成本控制，具有環節多、經手人員多等特點，其中一個環節或人員出現問題則可能引發造價管理風險。

4.造價人員風險

石油工程造價人員不僅要掌握石油工程造價專業知識，而且要熟悉使用計算機技術等。目前我國石油工程造價人員素質參差不齊，可能給石油工程造價管理信息化建設帶來風險。為此要進一步提高造價人員綜合素質，避免因造價人員素質不高帶來風險。

二、預防工程造價管理信息化風險的有效方法

1.做好造價管理前期規劃工作

石油工程項目建設單位要事前深入了解國家頒布或制定的關于石油行業的政策、方針及工程造價管理制度及發展趨勢，同時還要關注信息化技術、計算機技術發展趨勢，結合自身工程造價管理現狀制定一套科學、合理的造價信息化建設方案，保證信息化建設方向正確且實用性強。同時在石油工程造價管理信息化建設過程中要隨時關注市場行情、政策等，積極收集相關資料并整合有效信息，充分利用當下石油工程信息資源，盡可能實現與其他單位的信息共享，相互學習，相互促進。

2.選擇專業性強的信息化技術服務商

石油工程造價管理信息化建設的關鍵在于信息化技術，為此石油工程項目建設單位要根據自身經濟實力及造價管理信息化要求選擇合適的信息化技術服務商。并與服務商簽訂有效合同，對工程造價管理信息化建設過程中與信息化技術有關的風險進行明確規定，特別是細節問題，避免因合同模糊引發糾紛，影響工程造價信息化的建設步伐。

3.建立健全造價管理信息化機制

石油工程造價管理信息化建設過程中一大風險因素就是造價管理信息化機制不夠完善，為此石油工程造價管理部門要根據單位造價管理現狀制定一套科學、有效的造價管理信息化機制。具體方法主要有以下幾點：①石油工程造價管理部門通過查詢文件、部門合作等形式了解相關組織機構及人力資源造價管理現狀及實施情況，并對上述信息進行整理和分析，在此基礎上確定石油工程造價管理信息化建設目標。②根據不同崗位不同職責，制定相應的造價管理方法，同時加強各組織機構之間的交流合作，盡可能的實現工程造價管理信息共享。③制定完善的工作流程。石油工程造價管理信息化建設流程包括前期準備、決策、實施及推行等多個方面，認真貫徹落實每一個工程流程，保證工程造價管理信息化的進一步穩定以及有效發展。

4.加強工程造價管理信息安全技術的建設

石油工程造價管理信息化建設過程中另一大風險就是安全問題。造價管理信息化建設需借助計算機網絡技術，網絡具有開放性、環境復雜、傳播快等特點，一方面可以有效實現工程造價信息共享，另一方面易受木馬感染、黑客入侵等侵害，造成重要信息泄漏，給石油工程建設單位帶來巨大的經濟損失。為此石油工程造價管理部門要加強信息系統安全管理，定期進行殺毒，設置防火墻、權限等，以保證信息安全。

5.提高石油工程造價人員綜合素養

工程造價人員素質高低在很大程度上直接關系到工程造價管理信息化建設質量，因此要聘請專業技術人員對工程造價人員進行計算機技術、系統維護、更新等方面的培訓，切實提高工程造價人員計算機水平，有效防范技術風險。除此之外，還要提高工程造價人員工作責任感，以認真履行自身職責。

篇2

2危險源辨識與風險控制相關理論

2.1危險源的概念危險源是指一個系統中具有潛在能量和物質釋放危險的、可造成人員傷害、在一定的觸發因素作用下可轉化為事故的部位、區域、場所、空間、崗位、設備及其位置。危險源應由三個要素構成：潛在危險性、存在條件和觸發因素。危險源可以分為物理性危險源，化學性危險源，生物性危險源，心理、生理性危險源，人為性危險源和其它危險源。

2.2鐵路工程施工中的危險源辨識在鐵路工程施工中，對于危險源辨識工作往往從三個角度進行分析。第一，從施工過程的工序進行分析。項目施工管理人員以施工進行的先后順序為標準對施工過程進行工序的劃分，確定施工過程需要哪幾個階段，每個階段的任務是什么，做好相關的計劃并靈活掌控。第二，根據相關法律法規和相關行業規范標準逆推危險源，這種方法也可以稱之為經驗法。行業的發展過程中難免會出現各種各樣的事故，而相關法律法規和規章制度的出現就是盡量避免危險的發生，保障職工的生命財產安全。我們可以結合法律法規中的相關規定，再聯系自身的實際情況做好危險源辨識工作。第三，通過舉一反三的方法來辨識危險源,一件事情的發生有其偶然性的同時也有其必然性，相應的一件事故的發生肯定有其相關的原因。那么這件事故會不會發生連鎖反應，來導致另一個危險的繼續發生，兩個危險之間有沒有相關聯系。這就要求我們項目管理人員舉一反三，從相關事故中要進行總結反思，對以往事故、事件進行調查分析，對反饋意見進行評價，這也是提高危險源辨識能力的有效手段。

2.3風險控制的概念在《現代漢語詞典》中，風險控制的含義是指如何在一個肯定有風險的環境里把風險減至最低的過程。首先我們來看一下風險的概念。不同的領域對風險的理解不一樣，在經濟的領域，風險意味著金錢的損失；在投資領域，風險則意味著投資的失敗；而在本文所涉及到的鐵路工程施工項目中，風險則意味著在鐵路工程施工項目中可能包含設計不合理、發生安全事故和資金無法回收等多個影響因子。總之，風險就是某一事件發生給項目目標帶來不利影響的可能性。而項目風險控制則是為了最好地達到項目的目的，識別項目潛在的風險，對資源進行合理分配，及時預見并應對鐵路工程項目運營周期內的風險。

2.險控制方法在風險控制領域，最常見和最有效的風險控制的方法分為風險識別、風險評估、風險防范和風險監控四個步驟。

（1）風險識別，即是把風險識別出來，只有保質保量完成這一環節的工作，才能為以后風險控制工作打下基礎。在鐵路工程施工項目中，風險識別就是對項目所面臨的各種風險因素進行分析，找出存在的風險，對風險進行歸類。其中風險識別的方法主要包括風險清單法、情景分析法、流程圖法、指標分析法和德爾菲法等。

（2）風險評估，是在風險識別的基礎上，對風險可能導致的后果進行定量的、充分的估計和衡量。風險評估包括風險估計和風險評價兩個部分，風險評估不是簡單的估計，它是有方法的估計策略，這一環節在風險控制中起到承前啟后的重要作用。

（3）風險防范，是在風險識別和風險評價的基礎上，針對不同的風險采用相應的防范措施。在鐵路工程施工項目中主要涉及到以下三方面的風險：工程實施風險、商業風險和環境風險。針對工程實施風險而言，鐵路工程施工項目相關管理人員要對在危險環境下作業的工作人員加以重點培訓；針對經濟風險工程而言，項目在建設前就要請相關經濟學家對項目的建設進行評估，在施工過程中也要注意材料支出、員工工資和設備損耗等因素，在項目運營時應采取合適策略來保證項目的盈利；針對環境風險而言，項目在建設的過程中要注意到環境的影響，鐵路工程施工對環境應該具有比較大的破壞性，所以項目相關管理人員應力爭使建筑與自然和諧共處，做有利于人與自然和諧發展的綠色工程。

（4）風險監控，即在進行風險控制過程中，對可能發生危險的環節進行監控，以確保風險能及時得到控制。此環節作為風險管理的最后一個環節對前三個環節的實施效果做出評價，針對監控狀態下出現的問題，及時調節并改進前三個環節中所采取的相應措施和方法。

3鐵路工程施工危險源辨識與風險控制對策

在進行鐵路工程施工的階段，必須注重危險源辨識和風險控制相關工作。本文通過對以上理論的研究，結合鐵路工程施工的具體情況，從體系建設、管理模式、全員參與和預見性四個角度提出了進行鐵路工程施工危險源辨識與風險控制的四個對策，以期幫助鐵路工程施工人員更好地辨識危險源，保證其生命財產安全；幫助鐵路工程施工企業更好地進行風險控制，使項目可以獲得更好的經濟效益和社會效益。

3.1鐵路工程施工企業為員工建立職業健康安全管理體系，該體系在公司原有的管理基礎上建立并對其進行完善，主要是針對職業健康安全危險源和風險的管理。一旦職工的健康安全出現問題，可以馬上向體系內有關部門進行反映并維權，這套管理體系的建立更加有利于從制度上對職工的生命財產安全加以保障。

3.2實施危險源辨識和風險控制工作的兩級管理。這種管理模式的優勢就是分工明確，管理更有針對性，真正實現術業有專攻。雙重管理也意味著雙重保障，也體現了兩種管理思路的相互影響與促進，辨識危險源工作的完成質量將直接影響風險控制工作。

3.3動員全員參與到危險源辨識和風險控制的工作中，因為項目風險管理涉及到的影響因子比較多，所以需要全員參與來進行項目風險的管理。鐵路工程施工項目風險控制的過程是一個在可能的條件下追求項目工期最短、造價最低、質量最優的多目標決策過程。在項目實施過程中，應注重全體員工的工作情況，此外還要注意全體員工的全員性總結。

3.4在項目實施前要做好危險源辨識和風險控制的策劃工作，凡事預則立，不預則廢。所以在項目實施前，相關管理人員應該對項目的風險進行預判，明確在項目實施過程中可能遇到的風險，盡量在實際階段就規避風險。

篇3

二、企業財務風險預警要素、程序和方法

（一）財務風險預警要素

建筑企業的財務風險是存在很多不可預知性的，主要是因為市場的變化比較快。但只要通過專業的財務風險分析，準確把握影響建筑企業財務風險的要素，就能在很大程度上降低財務風險，緩解工程建筑企業的財務危機，從而有利于企業的可持續性發展。具體來說，財務風險預警包括預警征兆、預警指標、預警信號、預警度和預警源等幾個方面。預警征兆，就是對預警系統的各項指標進行檢測，一旦出現異常情況，將快速反饋給檢測人員，方便檢測人員采取下一步行動。預警指標則是建筑企業在構建財務風險預警系統的時候，用來反映財務預警內容的指標，包括償債能力、營運能力、盈利能力比率等內容。預警信號就是財務風險預警系統在監測各項預警指標的時候傳輸的各項數據，監測人員正是根據這些預警信號進行財務風險的判斷。預警源則是最開始發生預警情況的地方，預警監測人員需要在接收到預警信號后，盡快找出預警源，進一步制定并實施預警方案。

（二）財務風險預警的程序

工程建筑企業財務風險預警的程序主要包括選取財務指標、設定財務變量、確定預警區間以及評估財務風險預警等四個部分。選取財務指標，這屬于財務風險預警的前期準備工作，研究人員可以需要從大量的財務指標中選取能夠符合研究目標的財務指標進行分析研究。設定財務變量，在財務指標選擇完成后，需要設置不同的財務變量，方便監測員監測各項財務指標的變化情況，并采用專業的分析方法對所監測到的異常情況進行分析，找出預警源，在最短的時間內制定出預警計劃。確定預警區間，這是用數學方法對財務風險預警進行分析時得到的預警階段性成果，縮小了預警的范圍，當然，這需要分析人員具備較高的專業素養以及豐富的財務風險分析預警經驗。評估財務風險預警，主要是用數理模型結合財務變量指標的變化分析企業的財務狀況，得出科學合理的結論，方便下一步制定財務風險預警方案。

（三）財務風險預警的一般方法

財務風險預警方法一般包括定性預警和定量預警兩種。所謂定性預警，就是指對建筑企業進行抽象的、概括的、感性的評估來預測，這是對建筑企業財務風險一個整體性的分析，不需要具體的數據支持。定性預警主要包括表征觀察法、流程圖分析法兩種形式。表征觀察法，是指分析人員通過對建筑企業的整體財務狀況以及財務風險預警系統進行觀察，通過觀察中得到的異常情況結合自身的專業知識以及工作經驗進行風險預警分析，得出比較客觀的分析報告。流流程圖分析是選取企業的每一個財務流程的關鍵點進行分析，相對表征觀察法來說較復雜，但同時具有更高的準確性，其能快速有效找出每一個財務流程中存在的風險要素，實時監測各項預警指標的變化情況。定量預警方法，其要以建筑企業財務報表和數據為基礎結合數學模型進行分析，根據得到的分析報告判斷企業當下的財務風險預警狀況，相對于定性分析方法來說更加準確，但需要分析人員有較高的專業素養，同時耗費的時間也比較長。

三、建筑企業財務風險預警體系構建

（一）建立收集風險信息系統

并設計財務風險監測指標。企業財務風險系統的預警體系構建，最主要的首先要廣泛地、持續不斷地收集財務風險相關內、外部信息，建立風險信息系統，其次是要確定合理的財務風險監測指標，通過對這些指標的監測，及時發出預警信息，找出影響企業財務風險的因素，從而及時制定有效的解決方案，降低企業的財務風險。目前，選取最多的財務風險檢測指標主要有企業的資產負債率、流動比率、速動比率、利息保障倍數、權益凈利率、投資項目報酬率等。

（二）制定風險預警時應采取風險控制措施

進行全面風險管理。跟蹤監測關鍵指標成因的變化，一旦出現預警，即實施財務風險控制措施。企業全體成員應高度重視，將措施落實到組織，明確分工和責任，全員行動進行降低財務風險管理。為確保工作的效果，落實到位，要對財務風險管理解決方案的實施進行持續監控改進，并與績效考核聯系起來。

（三）完善建筑企業風險管理制度與企業文化

只有不斷優化企業風險管理制度、企業文化，才能快速有效地對建筑企業的財務風險進行評估，方便企業制定科學合理的財務風險預警方案，從而有效降低工程建筑企業的財務風險，保障建筑企業的資金流通。建筑企業在構建財務風險預警體系的時候，一定要有明確的風險管理目標，選取合理的財務風險預警指標，樹立科學的風險應對策略觀，對出現的突發狀況快速有效的分析，在最短時間內制定出應急預案，避免企業蒙受損失。

篇4

從監理單位和委托單位簽訂合同開始，到水利工程竣工驗收結束，雙方的委托合同終止，監理單位一直需要承擔建立風險。因此，監理單位需要在水利工程建設施工的整個過程中，都要做好監理風險的防范與控制措施。

2.規律性

雖然不同水利工程的技術難點與重要環節并不相同，但是經驗積累和實踐表明，監理風險多發生在模板安裝與深坑支護等方面的幾率較大。因此，監理單位需要在工作中重點控制工程施工的關鍵環節，做好風險預測和防控工作。

3.多變性

水利工程施工周期較長，施工過程中收到的影響因素眾多。因此，監理過程中的風險也較為多變。例如天氣突變就可能影響監理工作中施工命令的正確性，所以監理單位需要加強風險意識，制定詳細的防控措施，減少風險造成的損失。

二、水利工程建立過程中存在的風險

1.設計單位方面產生的風險

例如設計單位在設計中采用新技術或復雜工藝流程；勘察資料等外部資料的不完整；設計進度的不合理，如設計的施工周期過于樂觀；工程設計存在缺陷，如沒有了解地質情況就進行設計，在施工中不得不變更設計等。這些因素都會使水利工程設計存在風險，進而影響到水利工程監理工作。

2.建設單位方面產生的風險

例如施工單位選擇錯誤；建設單位將水利工程肢解，分包給不同的施工單位；制定不合理的工期目標，要求施工單位盲目趕工期；建設單位盲目干預工程建設，如施工材料采購和工程整改等，這些都會阻礙監理單位開展工作，使得監理目標無法實現。

3.施工單位方面產生的風險

例如施工單位私自將工程轉包或者分包，沒有向監理單位報告；不服從監理單位的管理，在施工中弄虛作假；施工單位管理不善，過分依賴監理單位等。這樣既影響水利工程施工的質量，又影響監理單位的工作，給監理工作增加了難度。

4.監理單位自身產生的問題

例如監理人才缺乏，監理人員的素質參差不齊；監理工程師沒有很好地履行自己的職責或者做出超出自己工作范圍，給水利工程項目造成損失；監理單位管理不善，沒有與建設單位和施工單位做好溝通交流；監理人員違背職業道德，做出違法違紀的事情等。這些因素會直接給監理工作帶來風險，使得監理工作無法達到預期。

三、水利工程監理過程中的風險控制措施

在水利工程建設施工中，監理單位在了解可能存在的風險以后，需要制定行之有效的措施，對監理風險進行預防和控制，以保障水利工程建設施工的質量，以及工程參與各方的經濟利益。

1.設計單位產生風險的控制措施

在水利工程項目開始建設之前，監理單位需要和設計單位進行及時有效的溝通交流，全面了解水利工程項目及其設計要求。同時，監理單位需要認真審查工程設計圖紙。如果對工程設計圖紙存在疑問，或者設計圖紙和施工現場的情況不相符合，監理單位需要及時將其告知建設單位，并與設計單位進行交流，協助設計單位對設計圖紙進行更改和完善，以保證設計圖紙滿足水利工程項目施工的要求。

2.建設單位產生風險的控制措施

監理單位與建設單位簽訂有委托合同，主要是為建設單位提供服務，因此監理單位需要妥善處理建設單位所產生的風險。一方面，監理單位需要正確處理與建設單位之間的關系，做好建設單位和施工單位之間協調的橋梁，既不能過分偏向于建設單位，置施工單位的利益于不顧，也不能對建設單位有欺騙行為，向建設單位隱瞞工程施工的具體情況，從而取得建設單位對監理工作的理解和支持。例如在水利工程施工中出現問題時，監理單位需要和建設單位進行溝通，及時將情況反映給建設單位，而建設單位需要支持監理單位的工作，相信監理單位會遵守合同約定，處理好施工中出現的問題，保障建設單位的經濟利益。另一方面，監理單位需要對建設單位負責，履行委托合同中自己的責任，并了解建設單位的具體情況。例如在和建設單位簽訂合同前，監理單位需要向建設單位了解水利工程項目建設資金的來源和資金的數額情況，是否可以滿足工程建設所需；建設單位的影響力和信譽情況，以及與其它監理單位合作情況，是否出現訴訟官司和拖欠監理費用問題；建設單位有無水利工程建設的經驗，其所為委派的主管人員是否有決策權利等。這有了解清楚這些情況，監理單位才能對建設單位情況進行全面的評估，在與建設單位簽訂委托合同后，降低或者避免建設單位對監理工作帶來的風險。

3.施工單位產生風險的控制措施

首先，對施工單位將水利工程進行轉包或者分包的行為，監理單位需要依據相關標準和實際的情況，采取不同的處理措施。例如對合同規定不允許進行分包的工程，堅決不允許施工單位分包；對允許分包的工程，嚴格審查分包單位資質，杜絕不合格的分包單位進現場施工；加強對分包合同的管理，要求施工單位將分包合同提交建設單位進行備案，對存在違規行為的分包單位，責令其限期整改，并按照規定進行處罰，拒不整改和不接受處罰的分包單位，堅決進行清退；對施工單位加強管理，杜絕以包代管和包而不管的行為，如果施工單位不能履行合同，則需要扣除其一定的管理費用作為懲處。其次，如果施工單位中標較低，監理單位需要防止其出現預算超支的情況，對施工單位的施工材料進行嚴格檢查，如產品的合格證、質量檢測報告和進場數量等，并到施工的現場對施工材料的規格型號進行仔細核實，看其是否和上報材料相一致，以保證施工材料的質量和數量符合水利工程施工的標準，消除其中可能存在的質量隱患，以免因質量問題出現工程返工情況，增加水利工程項目的施工成本。最后，監理單位需要明確自身職責，不要做超出工作范圍的事情。有的施工單位為了降低施工管理的成本，在水利工程項目施工中，沒有按照合同規定配置管理人員和施工設備，而由監理單位代替管理職責。對于此種情況，監理單位要堅決予以拒絕，不能越俎代庖替施工單位安排技術人員和施工人員，以免出現問題時承擔不必要的責任，增加了監理工作的難度。

4.監理單位產生風險的控制措施

首先，監理單位需要在監管的過程中遵守國家的法律法規，嚴格約束自身行為，按照國家法律規定的標準和要求開展監理工作，制定嚴格的規章管理制度，提高監理人員的法律意識和責任意識，真正發揮監理單位在水利工程建設施工中的作用。其次，監理單位需要加強內部管理，提高監理人員的綜合素質。例如監理單位為單位人員提供培訓機會和實踐機會，幫助監理人員豐富監理知識和技能，積累監理工作經驗；引進優秀的監理人才，建設高素質的監理隊伍；加強與其它監理單位的溝通與協作，互相交流、分享和借鑒監理經驗等，提高監理人員的管理意識和質量意識。同時，監理單位需要提高監理人員的道德品質，堅守自己的道德底線，不在工作中做出違法違規的事情，損害監理單位的名譽。

篇5

1)施工過程中遇到的地下管線設施復雜繁多，涉及到的產權單位比較多。主要有市政污水、雨水管道，自來水管道、天然氣管道、國防光纜、通信電纜、高壓電纜等，容易造成管線破損斷裂、電纜設施損壞等事故，對居民的正常生活、工業的生產、國家安全產生嚴重影響。

2)地鐵施工沿線建(構)筑物密集，包括各種市政道路、居民小區、商業場所、文物古跡、市政立交橋梁等設施，容易造成各建(構)筑物開裂。

3)暗挖屬于淺埋結構，暗挖大部分城市內雜填土層較厚，土層自穩能力差，易造成塌方。

4)地鐵施工開挖較深，很多時候都會遇見地下水，但是其周圍建(構)筑物密集，降水井的布置比較困難，不可能大量布置降水井，施工中一般需要帶水作業，帶水作業的危險系數比較大。

5)明挖車站基坑深，離既有建筑物太近，施工難度大;暗挖車站、人防、聯絡線段跨度大，凈距小，施工過程中存在硐室效應，要合理安排施工先后順序;二襯施工時，需要進行體系轉換，如何保證拆除過程中結構安全是施工控制的難點，施工技術復雜。

6)地鐵屬于市政工程，接口多，質量要求較高，施工做到不滲不漏，既是施工質量控制的重點，也是施工風險控制的難點。為了控制復雜的技術性的地鐵工程設計中的工期、經濟和質量方面的影響，必須掌握地鐵工程的特難點，提高地鐵工程的風險控制與管理，減少安全事故的發生。

2地鐵工程的風險控制與管理

1)做好設計前期的地勘與周圍環境的調查，風險辨識，做到應對風險有針對性措施。地勘與周圍環境調查是工程建設前期重要的階段，不同設計階段需要進行不同層次的調查。調查的范圍由設計單位給定，一般為影響線路或站位設置以及環境安全等級較高的建(構)筑物和管線。環境調查的方法以資料調閱和實地量測為主。環境調查主要有以下幾個方面的內容:a．房屋建筑應調查結構的老化情況，結構的裂縫情況，對于有地下室等地下結構的房屋建筑宜調查基坑支護結構及降水井的施工屬性，搜集調查對象相關設計、施工資料等。b．管線一般應在初查的基礎上調查管線的權屬單位、管理單位、控制閘位置、修建時間、其與擬建工程的位置關系。c．橋涵應調查橋涵的養護情況、外觀(新舊)、橋面破損、結構裂縫、沉降變形情況等，應調查橋涵限載、限速等使用屬性，還應調查其工作狀態，收集竣工資料及相關維修、維護資料。d．地表水體應調查水底淤泥厚度及其與地下水的關系等;對于河流、湖泊、水庫等還應調查堤岸的防洪水位、標高、通航要求、歷史最高水位、建成年代、工作狀態等，通過現場觀測和試驗確定其與地下水的聯系，搜集水工建筑的設計、竣工資料。e．地下結構物應調查結構形式、基礎埋深、使用現狀、出入口的準確位置、充水情況等。f．文物古跡應收集相關圖紙和沉降觀測資料，必要時進行結構鑒定。通過對線路周邊環境的詳細調查，充分了解其地質、結構特點后，根據以往類似施工經驗，并逐個進行方案的研討、論證。對于超高風險的，應在規劃和設計階段進行有效的規避;對于較高風險的，如果由于線路需要無法規避的，應在設計階段采取專項設計，專項設計審查的方式論證，從設計上采取有針對性的措施進行風險預控。

2)進一步做好施工調查，嚴格審查，層層把關，制定出合理科學的施工方案。a．工程實施前，做好詳細的施工調查報告，施工調查的內容包括該項目的設計概況、工程概況、水文氣象資料、地質情況、砂石等地材情況、施工現場地下管線的詳細情況、交通通訊、用地與拆遷情況、環保要求等。通過期間的現場勘查、走訪等多種途徑，完成施工調查，在分析整理調查資料后，結合施工任務計劃、工期要求、施工能力、技術水平和當地自然環境特點，形成此份施工調查報告。然后根據各種風險特點對工法、施工方案進行充分論證，根據專項設計，編制切實可行的施工技術措施，對于可能出現的風險進行分析、評估，明確具體防范措施和應急預案。b．在專項設計的基礎上，編制專項施工組織設計，堅持工程項目開工前安全條件審查，嚴格施工組織設計檢查是從源頭進行安全控制的有效保障。建筑工程的施工組織設計中是否包括了安全風險措施以及制訂措施的內容是否符合各專業工種、各施工部位的安全要求，尤其是應檢查新技術、新設備、新工藝、新材料的施工安全技術措施是否切實可行。檢查建筑工程施工現場的安全保證體系是否健全、完善，從第一責任人到其他責任人再到各班組的安全責任制是否分解落實，有沒有一個安全管理監督網絡。檢查建筑施工的安全器材勞動保護是否完善齊備，對懸崖陡坡、深基坑的可能塌方或滑坡進行檢查，并經常性的開展防火安全、季節性的雨季防洪、冬施防凍、炎熱防暑等檢查。c．編制應急救援預案，增強施工人員的風險知識、安全技能教育培訓等措施，加強項目工程安全生產管理，防止和減少安全生產事故發生，保障施工生產員工的安全與健康。安全生產管理，必須堅持“安全第一，預防為主，綜合治理”的方針及“管生產必須管安全”“誰主管誰負責”的原則。

3)建立完善的監控量測系統，加強風險實施過程中的信息化管理。地鐵工程地下管線密布，周邊建筑物復雜，因此必須建立完善的監測系統，加強風險實施過程中的信息化管理，實行信息化施工。例如在施工區域建立視頻監控系統，人工監控信息網，在地鐵施工期間對地鐵結構工程及施工沿線周圍重要的地下、地面建(構)筑物、重要管線、地面道路的變形實施監測，通過對量測數據的分析處理，來判定圍護結構的安全穩定性，為業主提供及時、可靠的信息用以評定地鐵結構工程在施工期間的安全性及施工對周邊環境的影響，并對可能發生的危及環境安全的隱患或事故及時、準確的預報，以便及時采取有效措施，避免事故的發生。監測主要包括以下幾方面的內容:基坑變形、應力應變、地表沉降及位移，管線變形、拱頂下沉、凈空收斂、鋼筋內力變化、土壓力變化、地下水位變化、橋基礎位移、蓋梁不均勻沉降等。

4)實行風險分級管理、預警預報制度。地鐵工程周邊環境和地質情況較為復雜，風險評估的方法較多，國內外通常采用的有故障樹法、危險和可操作性分析法、專家調查法等。地鐵施工大多采用風險綜合評估，即根據專家意見進行統計分析，根據發生事故的可能性和事故后果嚴重程度，將危險源的等級實行分級管理。對于風險等級較高，危險較大的工程，根據監控量測的數值，實行三級管理制度，當監控量測結果在允許值的70%范圍內，可以進行正常施工;當監控量測結果在允許極限值的70%～80%之間時，就應該加強監控量測的頻率，每日上報監理、業主，現場可自行采取措施處理;當監測值超過85%時，現場必須停止作業，上報監理、業主，組織專家進行論證，論證完成后根據專家意見采取加固和支護措施。

5)加強風險管控，確保安全措施費用合理規范。安全措施費用，是指施工企業按照國家和業主方的規定，用于改善企業安全與施工環境的資金。主要體現在購買安全防護用具及設備、改善施工作業環境、安全風險管控科研的投入。施工單位必須確保專款專用，在成本中單獨列支。加強風險管控，確保施工安全投入到位。

6)加強科技攻關，提升科技管理成果。昆明地鐵是首次在滇池流域地層中修建地鐵，地鐵下穿地裂縫、淤泥質粘土、盾構穿越泥炭質軟土等，施工包含許多國內外領先技術、施工中的眾多難點都是新的課題，如何采取科學的方法進行決策，正確指導施工是擺在施工過程中的一個難題。為此施工單位要加大科研技術投入，與專業型院校、設計研究機構以及各參建施工單位共同科研立項，開發推廣新工法、新技術。通過對以上幾方面的有效管理，最終實現既定的安全目標。

3目前地鐵施工風險管理的幾點體會

隨著城市地鐵工程建設步伐的加快、項目數量的增加，事故發生影響面不斷增大，社會的重視程度越來越高，廣大設計專家與學者開始密切關注地下工程風險管控研究中存在的問題，主要包括以下幾個方面:

1)安全風險管控體系應該進一步標準化、規范化。由于國內地鐵建設起步較晚，我國地鐵工程安全風險管控標準存在很大的缺口，亟待進一步完善安全風險管控方面的標準。當前應結合國內外地下工程風險管控的研究現狀，有步驟的、合理、科學地推進我國地下工程安全風險管控體系標準化工作。

2)加強設計與施工方的溝通。地鐵工程的風險因素是一個不斷變化的過程，隨著施工的進展，每個施工階段的風險因素大不相同。提倡工程設計與管理者對施工面臨的風險因素進行分析與評估，以期最大可能的規避風險。目前設計工作繁重，現場變化情況較多，不可避免會出現前期設計與施工不相符，或設計疏漏現象等。做好設計和施工的結合，優化設計，完善施工方案既能節約投資又能加快施工進度。通過已完工程表明，施工中加強與設計的溝通，充分理解設計意圖，優化施工方案是很有必要的，其結果不僅是保證現場的安全，而且帶來一定的經濟效益。

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1.1自然因素

1）復雜的工程地質條件：復雜的工程地質條件，主要包括各種不良地質，其中有高應力區、膨脹性巖層、溶洞、松散地區、斷層以及軟弱底層等；

2）水位地質條件：經過大量的工程實踐證明，如果巖土體當中存在著不確定的以及十分離散的水文地質參數，就會產生較大的空間變異性。工程的隧道的圍巖穩定性會受到地下水的嚴重影響，從而容易出現不安全隱患；

3）氣候原因：如果工程在長時間以及高強度降雨的區域施工，就很容易誘發各種安全事故。沙土會因為高強度的降雨而導致出現不斷加大的流動性，最終造成工程施工周圍土體呈現出不斷下降的穩定性。

1.2人為因素

1）不準確的地質勘探以及不完善的工程設計：由于在礦業工程項目建設施工中地質勘探以及工程設計具有十分重要的作用，因此如果地質勘探不準確或者在工程設計的過程中出現失誤。就會導致工程施工中存在較大的安全隱患；

2）較大的工程決策以及管理難度：由于礦業工程項目建設具有較大的工程投資風險、較大的的復雜性以及不確定性，所以需要面對巨大的工程決策以及管理難度，這些都非常容易導致風險事故的出現；

3）不合理的施工技術和操作：礦業工程項目建設通常具有較為復雜的施工流程。不合理的施工技術和操作都容易導致出現各種問題。

2礦業工程項目建設施工中的風險管理有效對策

通過風險評估，對礦業工程項目建設施工過程中的風險進行了排查，并對其發生的可能性以及造成的后果都進行了估計，風險管理就是要對礦業工程項目建設施工過程中的風險進行控制和管理，減少其不確定性，降低礦業工程項目建設施工過程中風險造成的不利影響。

1）礦業工程項目施工過程中的風險管理包括對項目總體建設目標和施工目標的明確、對每一個施工階段目標的明確、建立安全施工的技術和保證方案，制定全面的風險管理方針。對于施工過程中通過風險評估得出的風險，要對其進行責任和職能的劃分，對項目施工的機制進行完善。這樣可以有效的規避風險，降低工程事故發生概率；

2）對施工過程進行動態化的管理，減少人為操作帶來的風險。礦業工程項目施工中的風險管理本來就是一種動態的管理過程。動態化管理能夠有效的提高礦業工程項目施工中的風險管理水平。礦業工程項目的施工技術含量較高，施工條件也比較艱苦和危險，使用的設備較多，施工期也比較長，施工的過程本來就是一個不斷變化的過程，這就給施工過程中增加了很多風險。風險一旦發生會給整個工程帶來極大的損失，針對施工過程中的變動因素，先進的技術和管理能夠降低施工過程中的風險概率。因此，礦業企業要提高整個項目施工團隊的專業技術能力以及管理水平，對整個施工過程進行監控，降低風險的發生。對此，礦業企業可以通過專題講座、技術培訓、安全培訓等方式，提高施工人員的技術水平和管理水平，降低技術性事故的風險；

3）對施工過程中的具體風險進行有效的預測和評估。施工過程中，礦業企業施工單位要針對施工環境、施工對象的特征、自然風險以及經濟政策變動風險幾個方面的風險進行有效的管理。將其細化又可以分為環境風險、技術風險、施工操作風險以及施工管理風險、管理人員風險、安全管理風險等內容。在施工的過程中，要對當地的自然環境、地質和水文環境、可能出現的地質災害進行排查、對施工環境中可能存在的風險進行排查。在施工的過程中，要定時檢查涉及方案與施工進度和方向是否存在偏差，定時對礦井內部的地質情況進行勘察。在進行一些危險系數較高的作業例如開挖、爆破、排水等，要對其操作流程和規范進行嚴格的監控，降低安全事故發生的可能性；

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地鐵工程施工風險的發生和存在與以下地鐵工程的復雜性及地鐵施工的風險因素及施工特點有關，首先就是地鐵工程施工風險具有動態性和可變性，同時地鐵施工風險的存在和發生具有普遍性和客觀性，地鐵工程施工方與工程設計人員無法形成良好地動態結合關系以及缺乏完善規范的施工安全風險管理體系都是影響地鐵施工安全的風險因素。地鐵工程在現代社會經濟發展過程中所起到的促進和帶動作用非常重要，作為現代化城市交通建設重要環節的地鐵工程，其施工的風險管理不僅僅關乎著城市交通軌道建設安全，同時對于最大限度降低施工成本和避免施工安全事故發生有密切的關系，故加強地鐵工程施工風險管理是發展和保障城市軌道交通安全的重要基礎。

2地鐵工程施工風險管理存在的問題

2.1缺乏規范的安全風險管理體系目前，工程施工的風險控制大多數參照中華人民共和國住房和城鄉建部建質[2009]87號文件及《地鐵及地下工程建設風險管理指南》等文件的標準來執行，在國內尚未有統一的國家標準和強制執行的法律、規范，而且各個城市分別有自我管理的一套體系，缺乏風險管理參與方的相互責任和義務，這些都會在一定程度上導致地鐵工程施工出現某些不可避免的風險性與不安全性。

2.2缺乏相應的施工安全防護措施在地鐵建設施工過程中，由于缺乏相應的施工安全防護措施以及現場施工管理中存在的諸多危險因素等等，都會對地鐵施工產生一些不良影響，甚至導致出現嚴重的安全事故。比如：開挖出的棄土未進行妥善處理可能會引發嚴重的坍塌事故；地鐵施工機械運轉時產生的噪聲以及劇烈震動，也可能會對通訊信號等造成一定干擾；施工人員吸煙、私自點火等還可能引發火災的發生等。這些都是地鐵工程施工過程中潛在的風險問題亟需解決。

2.3地鐵工程環境條件復雜，施工風險較大眾所周知，地鐵工程通常貫徹于整座城市的主要干道，側穿高樓大廈，同時穿過自來水、煤氣、電纜等重要的市政管線來進行修建，工程環境條件十分復雜，施工風險較大，難度較高，不可預見的因素較多。另外，地鐵工程的工期要求較短，規模較大，地下線路的加固、改造與交通疏導等等協調工作量均較大，這些都將在一定程度上增加地鐵工程建設的難度，那么地鐵工程施工的風險自然也會隨之增加。

2.4地鐵設計與施工缺乏良好的動態結合當前，地鐵的招標工期比較緊，設計任務比較繁重，又面臨著較多突況的現場作業，施工過程中經常會出現當初設計的邊界條件發生變化的情況，然而施工現場則可能仍按照原計劃進行；地鐵設計往往對施工周邊環境的風險因素估計不到位，現場安全保障措施往往不夠完善；或者更新后的地鐵設計方案往往不能適應施工周邊環境的變化等現象，地鐵設計與施工不能進行很好地動態結合，也是地鐵工程施工存在風險管理的問題所在。

2.5建筑市場存在惡性競爭、低價中標的技術風險眾所周知，當前建筑行業的從業人員參差不齊，市場惡意競爭較為嚴重，甚至有些企業為了能夠擠進市場，故意壓低價格以確保低價中標。然而在地鐵實際施工建設過程中，出現偷工減料以進一步降低工程成本，導致地鐵工程的質量大打折扣。另外，惡性競爭低價中標也會造成地鐵工程風險管理的難度加大，其潛在的施工風險也會大大增加，極容易出現地鐵施工安全事故。

3地鐵工程施工過程中的風險管理對策

3.1加強前期階段工程環境調查，完善資料數據庫，降低風險做好地鐵施工前期階段的工程調查是進行地鐵施工過程風險控制和管理的重要措施，環境調查作為地鐵工程建設施工前期重要階段，是正式工程施工的基礎，不僅要對施工的地質和水文等情況作詳細地調查研究，同時要對地鐵施工沿線的居民住戶、古跡建筑以及水暖通訊等管線的鋪設狀況進行充分考慮，盡可能地規避施工過程中可能出現的風險，降低自然和人為因素的影響，并對可能出現的一系列施工風險進行分析和預測，并提出行之有效地解決方法，從而增強地鐵施工風險的可控性。地鐵工程是一個非常龐大的基建工程，在工程施工過程中會涉及到土層地質資料、管道布線資料、以及橋梁施工資料等不同方面的大量數據信息，為了確保地鐵施工安全并加強施工的風險管理，建立地鐵工程施工的基礎性資料數據庫是十分必要的，以進一步加強對相關數據資料的分析與管理，這是進一步促進施工風險管理向現代化、信息化過渡以及對數據資料進行科學分析研究的必然途徑。通過對地鐵施工前期階段工程環境調查和分析，不斷完善基礎性資料數據庫以及其他一些科學有效的措施來盡量降低地鐵施工客觀風險危害。

3.2完善相關法律法規，明確相關風險責任近年來，我國的城市軌道交通事業發展迅速，很多城市都正在或即將開始地鐵工程建設。為了保障地鐵工程的施工安全和有序開展，建立健全相關的法律法規與制度，進一步明確施工各方的相關風險責任，全面提升風險管理部門相關人員的責任意識與風險意識，以降低地鐵工程施工過程中安全事故的發生率，對于提高地鐵工程施工安全性，確保地鐵工程施工建設的順利開展具有非常重要的作用。

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在項目管理中，風險管理屬于一種高層次的綜合性管理工作，它是分析和處理由不確定性產生的各種問題的一整套方法，包括風險的辯識、風險的估計及風險的控制.風險管理是近20年發展起來的綜合性邊緣學科，風險分析的大部分內容是關于技術風險、設備質量風險和可靠性工程問題，而關于風險評價的量度及定量分析的技術方法幾乎是空白.因此，風險管理仍是一門不完善和不成熟的學科.

2.工程風險因素的辯識與分類

建設工程項目是復雜的開放系統，長期以來，工程風險的研究一直沿用分析方法和模擬方法.由于項目的內部結構、項目本身的動態性及外界干擾的復雜性，在構造問題的結構與變量的相互關系時，分析方法與模擬方法均起不到預期的指導作用，風險因素間的影響關系及所引起的后果均得不到確切表示.工程項目的風險因素錯綜復雜，可以從項目環境、項目結構及項目主體等不同側面進行分類，為了便于風險分析和風險的防范處理，筆者從工程風險是否可以計量的角度對風險進行分類，以確定哪些風險可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性與定量相結合的分析，以便為不同風險的防范采取相應的對策.

工程風險的分類主要基于風險防范和風險處理，是定性的相對的.從性質上分析，可計量風險屬于技術性風險，是常規性的不可避免的風險，包括地質地基條件、材料供應、設備供應、工程變更、技術規范、設計與施工等造成的風險；非計量風險屬于非技術性風險，發生的概率較小，是非常規性風險，包括經濟風險、政治風險、不可抗力風險、組織協調風險等.

工程合同包含著多種難以界定的變量因素，這些因素都能構成項目的風險.從性質上分析，合同風險屬于非技術性風險，但工程合同中包含了大量的技術性條款.因此，對工程合同的風險分析既有定量分析又有定性分析.

3.工程風險的防范對策

3.1加強合同的風險管理

工程合同既是項目管理的法律文件，也是項目全面風險管理的主要依據.項目的管理者必須具有強烈的風險意識，學會從風險分析與風險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解.否則，風險將給項目帶來巨大的損失.例如：在我國承建非洲某國公路的施工承包合同中，因技術條款中忽略了鋪路礫石的強度指標，施工中不得不進口礫石，工程成本大幅度提高，導致工程嚴重虧損.合同是合同主體各方應承擔風險的一種界定，風險分配通常在合同與招標文件中定義.例如在FIDIC合同條件中，明確規定了業主與承包商之間的風險分配.如果業主的合條件與FIDIC合同條件不同，應進行逐條的對比研究，分析業主為什么要修改這一條，是否隱含著風險.

3.2通過工程索賠將風險轉化為利潤

工程索賠是一種權利要求，其根本原因在于合同條件的變化和外界的干擾，這正是影響項目實施的眾多變化因素的動態反映.沒有索賠，合同就不能體現其公正性，因為索賠是合同主體對工程風險的重新界定.工程索賠貫穿項目實施的全過程，重點在施工階段，涉及范圍相當廣泛.比如工程量變化、設計有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等，這些都屬于可計量風險的范疇.FIDIC紅皮書關于工程索賠的條款已由第三版的1個分條款增加為5個分條款，形成獨立的主題.我國《建設工程施工合同示范文本》關于工程索賠也作了相應的明確規定.這些索賠條款可以作為處理工程索賠的原則和法律依據.盡管工程索賠的解不是唯一的.但卻是可以計量的.利用合同條款或堆斷條款成功地進行索賠不僅是減少工程風險的基本手段，也反映項目合同管理的水平.

3.3利用合同形式進行風險控制

根據工程項目的特點和實際，適當選擇計價式合同形式，降低工程的合同風險.例如：對于水文地質條件穩定且承包單位有類似施工經驗的中小型工程項目，實際造價突破計劃造價的可能性不大，其風險量較小，可以采用自留加風險控制策略，用總價合同的報價方式；對予工程量變化的可能性及變化幅度均較大的工程項目，其風險量較大，應采用風險轉移策略，用單價合同報價方式，將工程量變化的風險全部轉移給甲方；對于無法測算成本狀況的工程，貿然估價將導致極大風險，只能用成本加酬金合同，將工程風險全部轉移給建設方.

對承包商而言，不善于工期索賠必然導致工期延誤的風險；不善于費用索賠必然導致巨大的經濟損失，甚至虧本.實踐證明，如果善于進行施工索賠，其索賠金額往往大于投標報價中的利潤部分.因此，樹立合同意識、風險意識和索賠意識，重視風險管理對降低工程風險是非常重要的.

3.4非計量風險的防范

非計量風險指政治、經濟及不可抗力風險.政治風險包括：戰爭、動亂、、法律制度的變化等；經濟風險包括：外匯風險、通貨膨脹、保護主義及稅收歧視等.這些風險在國際工程中經常遇到.政治風險發生的概率較小，但一旦發生將導致災害性后果，常常被稱作“致命風險”.對于政治風險，只能作定性分折與預測，承包商應在投標決策階段加強調查研究.經濟風險一般不可避免，應進行定性與定量相結合的分析研究.對于若干種經濟風險預測的數學方法，由于置信度較低，不宜作為項目的決策依據.

不可抗力引起的風險主要包括超過合同規定等級的地震、風暴、雨、雪及海嘯和特殊的未預測到的地質條件和泥石流、泉眼、流砂等.按照一般合同條件，這類風險應由合同主體共同承擔，承包商一般只能得到工期延誤的補償.

3.5非計量風險管理和措施

在項目目標設計階段，對影響項目目標的重大風險進行預測，研究各風險狀況對項目目標的影響程度，即進行項目的敏感性分析.

在投標報價前，分析業主所在國的政治、經濟狀況，業主的工程款落實情況和支付信譽；在編標報價階段，要熟悉招標文件，做好現場勘查，在單價和總價中考慮風險因素；在訂立合同階段，對于過分刻苛的合同條款提出修改要求，以減少合同風險.

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風險管理事關企業的存亡。不少企業家特別是投資商因忽視了風險管理或因對風險估計不足或判斷錯誤，從而在經營或在投資活動中遭受巨額虧損，甚至導致企業破產倒閉。

風險管理直接影響企業的經濟效益。做好風險管理工作，可避免許多不必要的損失，從而降低成本，增加企業利潤。通過轉移風險，可將潛在的重大損失轉移給他人，例如保險公司。通過對風險進行恰當的分析，做出正確的預測，可采取斷然措施以獲取意外利益。如果企業很好地管理了它可能遭遇的風險，就會產生安定和充滿信心的局面，企業的管理者就可以放心地研究并大膽地承擔有利可圖的業務。否則，就只能束手束腳，錯過贏利的大好時機。例如，當承包商不得不考慮其工程用材料可能漲價，他就勢必要囤積足夠的材料，從而占用大量資金。如果他同業主簽署的合同中，寫有對通貨膨脹的補救措施，如對材料按實結算或根據價格調值公式對材料差價給予補償，則該承包商就不必為此而擔憂，他可以將大筆資金用到更需要的地方。

做好風險管理有助于提高重大決策的質量，例如，承包商考慮按租賃辦法解決施工所需機具問題，如果他忽視了租賃辦法可能帶來的除租金以外的麻煩問題，如損壞賠償，他很可能做出錯誤的決定。

當投資者或承包商做出投機冒險的決策時，如果能妥善地處理好采取這種決策時可能出現的一般風險，那么他就能更有效地處理該冒險舉動中的特殊風險。例如，一個企業有充分把握防止或應付進入某一承包市場可能遇到的風險，他就可能更積極地擴大業務面，大膽地承攬大型工程。

風險管理能減弱企業的年利潤和現金流量的波動。如果企業管理人員能把這種波動控制在一定的幅度內，其制定的計劃將會更加周密完善、實用可行。

如果企業家事前已有高度的風險意識，即使企業遭到一定的損失，也會臨危不亂，采取有效的補救措施。

做好風險管理，有助于確立企業的良好信譽，從而為企業的廣泛開拓業務打下良好的基礎。

風險管理還有助于加強企業的社會地位，有助于其履行社會責任，自然也有助于企業發展與其他合作者的友好協作關系。

隨著社會的不斷發展，行業間相互依賴日趨緊密，但彼此間的商業關系卻因競爭激烈而變化無常。永恒的信任不復存在，新的損失風險也不斷增加。因此風險研究與管理已成為企業的重要工作。

二、風險辨識與衡量

（一）風險辨識

辨識風險是風險管理的第一步。這項工作相當重要，它是整個風險管理系統的基礎。缺乏這一基礎，任何風險管理都是空中樓閣，毫無實現之可能。

風險辨識過程通常分6個步驟：

1.確認不確定性的客觀存在

這項工作包括兩項內容：即首先要辨認所發現或推測的因素是否存在不確定性。如果是確定無疑的，則無所謂風險。眾所周知的結果不會構成風險。例如承包商已知工程所在國的物價高昂而仍然決定投標，則物價高昂便不會成為風險，因為承包商已經準備了對付高昂物價的辦法，有備而投標。確認不確定性的客觀存在的第二項內容就是確認這種不確定性是客觀存在的，是確定無疑的，而不是憑空想像的。辨識風險的第一步工作就是確認不確定性和它的客觀存在。

2.建立初步清單

建立初步清單是辨識風險的操作起點。清單中應明確列出客觀存在的和潛在的各種風險，應包括各種影響生產率、操作運行、質量和經濟效益的各種因素。人們通常憑借企業經營者的經驗對其作出判斷。建立清單可采用商業清單辦法或通過對一系列調查表進行深入研究、分析而制定。例如工程承包中材料保管和運輸階段的風險初步清單可按以下模式制定（見下表）。

材料保管和運輸風險清

會計科目

材料、人員或活動

潛在損失

危險

存貨

原材料

供應商的生產廠家保管

運至供應商倉庫途中

存放于供應商倉庫

運至承包商的預制構件廠

存放于構件廠倉庫

運至加工車間

預制過程中

預制完畢養護

運至工地途中

存放于工地

進入工程整體

財產損失

直接損失

間接損失

凈收入損失

責任損失

火災，風暴

爆炸

其他自然危險

盜竊

其他人為危險

過失

違約

傷害雇員

汽車事故

初步檢查清單通常作為風險管理工作的起點，作為確定更準確的清單的基礎。多數情況下，清單中必須列出有分析或參考價值的各種數據。

3.確立各種風險事件并推測其結果

根據初步風險清單中開列的各種重要的風險來源，推測與其相關聯的各種合理的可能性，包括贏利和損失、人身傷害、自然災害、時間和成本、節約或超支等方面，重點應是資金的財務結果。

4.制定風險預測圖

風險預測圖采用二維結構（見下圖）。

圖中，第一維的不確定因素的評價與其發生概率相關，第二維的風險的評價與潛在的危害相關。這種二維圖形是一種重要的圖形表示，通過這種二維圖形評價某一潛在風險的相對重要性。鑒于風險是一種不確定性，并且與潛伏的危害性密切相關，因而可通過一種由曲線群構成的風險預測圖表示。曲線群中每一曲線均表示相同的風險，但不確定性或者說其發生的概率與潛在的危害有所不同，因此各條曲線所反應的風險程度也就不同。曲線距離原點越遠，風險就越大。

5.進行風險分類

對風險進行分類具有雙重目的：首先，通過對風險進行分類能加深對風險的認識和理解，其次，通過分類，辨清了風險的性質，從而有助于制定風險管理的目標。

風險分類有多種方法，有些人注重于開列清單，不管概率大小和輕重程度，統統羅列，有些人則根據其造成影響的嚴重程度分類列舉；但許多人往往忽視了不同風險事件之間的聯系。正確的方法應該是依據風險的性質和可能的結果及彼此間可能發生的關系進行風險分類。這樣的風險分類能更徹底地理解風險，預測其結果，且有助于發現與其關聯的各方面的因素。常見的分類方法是以若干個目錄組成框架形式，每個目錄中都列出不同種類的風險，并針對各個風險進行全面檢查。這樣可避免僅重視某一個風險而忽視其他風險的現象。以工程承包為例（見表），分類框架可由6個風險目錄組成，各個目錄中均列出典型風險。雖然難免有某些遺漏，但畢竟多數典型的風險能反映出來。

風險分類

風險目錄

典型的風險

不可預見損失

洪水、地震、火災，狂風、閃電、塌方

有形的損失

結構破壞、設備損壞、勞務人員傷亡、材料設備發生火災或被盜竊

財務和經濟

通貨膨脹、能否得到業主資金、匯率浮動、分包商的財務風險

政治和環境

法律和法規的變化、戰爭和內亂、注冊和審批、污染和安全規則、沒收、禁運

設計

設計失誤、忽略、錯誤、規范不充分

與施工有關的事件

氣候、勞務爭端（Dispute）和罷工，勞動生產率、不同的現場條件、失誤的工作、設計變更，設備缺陷（Defect）

上表僅為風險分類的一個實例。不同的項目，其分類的內容自然不會一樣。但以框架形式分列能給人一目了然的效果，且能顯示邏輯開發分類框架的優點。

6.建立風險目錄摘要

這是風險辨識過程的最后一個步驟。通過建立風險目錄摘要，可將項目可能面臨的風險匯總并排列出輕重緩急，能給人一種總體風險印象圖。而且能把全體項目人員都統一起來，使各人不再僅僅考慮自己所面臨的風險，而且能自覺地意識到項目的其他管理人員的風險，還能預感到項目中各種風險之間的聯系和可能發生的連鎖反應。當然，風險目錄摘要并非一成不變，風險管理人員應隨著信息的變化和風險的演變而及時更新。下表為風險目錄摘要的實例，供風險管理人員參考。

風險目錄摘要清單范

項目名稱

評述

日期

負責人

>風險事件<

風險事件摘要

風險條件變量

（二）風險衡量

辨識企業或經營活動所面臨的各種風險之后，應分別對各種風險進行衡量，從而進行比較，以確定各種風險的相對重要性。

衡量風險時應考慮兩個方面：損失發生的頻率或發生的次數和這些損失的嚴重性，而損失的嚴重性比其發生的頻率或次數更為重要。例如工程完全毀損雖然只有一次，但這一次足可造成致命損傷；而局部塌方雖有多處或發生較為頻繁，卻不致使工程全部毀損。

衡量風險的潛在損失的最重要的方法是研究風險的概率分布。這也是當前國際工程風險管理最常用的方法之一。概率分布不僅能使人們能比較準確地衡量風險，還可能有助于選定風險管理決策。

三、風險分析與評估

風險分析是指應用各種風險分析技術，用定性、定量或兩者相結合的方式處理不確定性的過程，其目的是評價風險的可能影響。風險分析和評估是風險辨識和管理之間聯系的紐帶，是決策的基礎。

在項目生命周期的全過程中，會出現各種不確定性，這些不確定性將對項目目標的實現產生積極或消極影響。項目風險分析就是對將會出現的各種不確定性及其可能造成的各種影響和影響程度進行恰如其分的分析和評估。通過對那些不太明顯的不確定性的關注，對風險影響的揭示，對潛在風險的分析和對自身能力的評估，采取相應的對策，從而達到降低風險的不利影響或減少其發生的可能性之目的。

風險分析具有以下好處：

（1）使項目選定在成本估計和進度安排方面更現實、可靠。

（2）使決策人能更好地、更準確地認識風險、風險對項目的影響及風險之間的相互作用。

（3）有助于決策人制定更完備的應急計劃，有效地選擇風險防范措施。

（4）有助于決策人選定最合適的委托或承攬方式。

（5）能提高決策者的決策水平，加強他們的風險意識，開闊視野，提高風險管理水平。

風險分析包括以下三個必不可少的主要步驟：

1.采集數據

首先必須采集與所要分析的風險相關的各種數據。這些數據可以從投資者或者承包商過去類似項目經驗的歷史記錄中獲得。所采集的數據必須是客觀的、可統計的。

某些情況下，直接的歷史數據資料還不夠充分，尚需主觀評價，特別是哪些對投資者來講在技術、商務和環境方面都比較新的項目，需要通過專家調查方法獲得具有經驗性和專業知識的主觀評價。

2.完成不確定性模型

以已經得到的有關風險的信息為基礎，對風險發生的可能性和可能的結果給以明確的定量化。通常用概率來表示風險發生的可能性，可能的結果體現在項目現金流表上，用貨幣表示。

3.對風險影響進行評價

在不同風險事件的不確定性已經模型化后，緊接著就要評價這些風險的全面影響。通過評價把不確定性與可能結果結合起來。

常見的風險分析方法有八種：即調查和專家打分法、層次分析法、模糊數學法、統計和概率法、敏感性分析法、蒙特卡羅模擬、CIM模型、影響圖。其中前兩種方法側重于定性分析，中間三種側重于定量分析，而后三種則側重綜合分析。

四、風險防范與對策

風險的防范手段有多種多樣，但歸納起來不外乎以下兩種最基本的手段：

采用風險控制措施來降低企業的預期損失或使這種損失更具有可測性，從而改變風險。這種手段包括風險回避、損失控制、風險分隔及風險轉移等。

采用財務措施處理業經發生的損失，包括購買保險、風險自留和自我保險等。

（一）風險控制措施

1.風險回避

風險回避主要是中斷風險源，使其不致發生或遏制其發展。這種手段主要包括：

（1）拒絕承擔風險

采取這種手段有時可能不得不做出一些必要的犧牲，但較之承擔風險，這些犧牲比風險真正發生時可能造成的損失要小得多，甚至微不足道。例如投資因選址不慎而在河谷建造的工廠，而保險公司又不愿為其承擔保險責任。當投資人意識到在河谷建廠將必不可避免要受到洪水威脅，且又別無防范措施時，他只好放棄該建廠項目。雖然他在建廠準備階段耗費了不少投資，但與其廠房建成后被洪水沖毀，不如及早改弦易轍，另謀理想的廠址。這種破財消災的辦法在國際事務中也是常見的。

（2）放棄業經承擔的風險以避免更大的損失

實踐中這種情況經常發生。事實證明這是緊急自救的最佳辦法。作為工程承包商，在投標決策階段難免會因為某些失誤而鑄成大錯。如果不及時采取措施，就有可能一敗涂地。例如某承包商在投標承包一項皇宮建造項目的，誤將純金扶手譯成鍍金扶手，按鍍金扶手報價，僅此一項就相差100多萬美元，而承包商又不能以自己所犯的錯誤為由要求廢約，否則要承擔違約責任。風險已經注定，只有尋找機會讓業主自動提出放棄該項目。于是他們通過各種途徑，求助于第三者游說，使國王自己主動下令放棄該項工程。這樣承包商不僅避免了業已注定的風險，而且利用業主主動放棄項目進行索賠，從而獲得一筆可觀的額外收入。

轉包工程也是回避風險的有效手段之一。許多情況下，業主并不禁止轉包。如果承包商經過分析認定工程已注定難逃虧損厄運，他只有采取轉嫁風險的辦法。有些項目對于某些承包商可能風險較大，但對于另一些承包商則并不一定有風險。因為不同的承包商具有不同的優勢。例如中國一家承包商以低價標獲取非洲某國的一項大型公路項目。該承包商在當地沒有基地，所有物資及人員都必須由國內調撥。這種情況下，如果堅持獨家實施該項目，勢必虧損相當嚴重。該承包商經過分析比較，決定將工程的大部分轉包給另一家在當地已有施工設備和人員的公司，只留下很小的一部分任務自己完成，從而轉移了風險，而這一風險對于承接轉包任務的承包商則不再是風險了，因為他具有足夠的條件承接這項任務。

回避風險雖然是一種風險防范措施，但應該承認這是一種消極的防范手段。因為回避風險固然能避免損失，但同時也失去了獲利的機會。處處回避，事事回避，其結果只能是停止發展。如果企業家想生存圖發展，又想回避其預測的某種風險，最好的辦法是采用除回避以外的其他手段。

2.損失控制

風險防范的第二種手段是控制損失。損失控制包括兩方面的工作：①減少損失發生的機會即損失預防；②降低損失的嚴重性即遏制損失加劇，設法使損失最小化。

（1）預防損失

預防損失系指采取各種預防措施以杜絕損失發生的可能。例如房屋建造者通過改變建筑用料以防止用料不當而倒塌；供應商通過擴大供應渠道以避免貨物滯銷；承包商通過提高質量控制標準以防止因質量不合格而返工或罰款；生產管理人員通過加強安全教育和強化安全措施，減少事故發生的機會等等。在商業交易中，交易的各方都把損失預防作為重要事項。業主要求承包商出具各種保函就是為了防止承包商不履約或履約不力；而承包商要求在合同條款中賦予其索賠權利也是為了防止業主違約或發生種種不測事件。

（2）減少損失

減少損失系指在風險損失已經不可避免地發生的情況下，通過種種措施以遏制損失繼續惡化或局限其擴展范圍使其不再蔓延或擴展，也就是說使損失局部化。例如承包商在業主付款誤期超過合同規定期限情況下采取停工或撤出隊伍并提出索賠要求甚至提訟；業主在確信某承包商無力繼續實施其委托的工程時立即撤換承包商；施工事故發生后采取緊急救護；安裝火災警報系統；投資商控制內部核算；制定種種資金運籌方案等都是為了達到減少損失的目的。

（3）損失控制

控制損失通常可采用以下辦法：

①預防危險源的產生；

②減少構成危險的數量因素；

③防止已經存在的危險的擴散；

④降低危險擴散的速度，限制危險空間；

⑤在時間和空間上將危險與保護對象隔離；

⑥借助物質障礙將危險與保護對象隔離；

⑦改變危險的有關基本特征；

⑧增強被保護對象對危險的抵抗力，如增強建筑物的防火和防震性能；

⑨迅速處理環境危險已經造成的損害；

⑩穩定、修復、更新遭受損害的物體。

控制損失應采取主動，以預防為主，防控結合。應認真研究測定風險的根源。就某一行為或項目而言，應在計劃、執行及施救各個階段進行風險控制分析。控制損失的第一步是識別和分析已經發生或已經引起或將要引起的危險。分析應從兩方面著手：

①損失分析。通常可采取建立信息人員網絡和編制損失報表。分析損失報表時不能只考慮已造成損失的數據，應將僥幸事件或幾乎失誤或險些造成損失的事件和現象都列入報表并認真研究和分析。

②危險分析。危險分析包括對已經造成事故或損失的危險和很可能造成損失或險些造成損失的危險的分析。除對與事故直接相關的各方面因素進行必要的調查外，還應調查那些在早期損失中曾給企業造成損失的其他危險重復發生的可能性。此外，還應調查其他同類企業或類似項目實施過程中曾經有過的危險或損失。

3.分離風險

分離風險系指將各風險單位分離間隔，以避免發生連鎖反應或互相牽連。這種處理可以將風險局限在一定的范圍內，從而達到減少損失的目的。

風險分離常用于承包工程中的設備采購。為了盡量減少因匯率波動而遭致的匯率風險，承包商可在若干不同的國家采購設備，付款采用多種貨幣。比如在德國采購支付馬克，在日本采購支付日元，在美國采購支付美元等。這樣即使發生大幅度波動，也不會全都導致損失風險。以日元、馬克支付的采購可能因其升值而導致損失，但以美元支付的采購則可以因其貶值而獲得節省開支的機會。在施工過程中，承包商對材料進行分隔存放也是風險分離手段。因為分隔存放無疑分離了風險單位。各個風險單位不會具有同樣的風險源，而且各自的風險源也不會互相影響。這樣就可以避免材料集中于一處時可能遭受同樣的損失。

4.風險分散

風險分散與風險分離不一樣，后者是對風險單位進行分隔、限制以避免互相波及，從而發生連鎖反應；而風險分散則是通過增加風險單位以減輕總體風險的壓力，達到共同分攤集體風險的目的。例如企業內部擴張，增設實體以分散風險或企業兼并從而加大風險承受能力。對于工程承包商，風險分散應成為其經營的主要策略之一。例如多攬項目、廣種博收即可避免單一項目上的過大風險。承包工程付款采用多種貨幣組合也是基于風險分散的原理。

5.風險轉移

風險轉移是風險控制的另一種手段。經營實踐中有些風險無法通過上述手段進行有效控制，經營者只好采取轉移手段以保護自己。風險轉移并非損失轉嫁。這種手段也不能被認為是損人利己有損商業道德，因為有許多風險對一些人的確可能造成損失，但轉移后并不一定同樣給他人造成損失。其原因是各人的優劣勢不一樣，因而對風險的承受能力也不一樣。

風險轉移的手段常用于工程承包中的分包和轉包、技術轉讓或財產出租。合同、技術或財產的所有人通過分包或轉包工程、轉讓技術或合同、出租設備或房屋等手段將應由其自身全部承擔的風險部分或全部轉移至他人，從而減輕自身的風險壓力。

（二）運用財務對策控制風險

1.風險的財務轉移

所謂風險的財務轉移，系指風險轉移人尋求用外來資金補償確實會發生或業已發生的風險。風險的財務轉移包括保險的風險財務轉移即通過保險進行轉移，和非保險的風險財務轉移即通過合同條款達到轉移之目的。

保險的風險財務轉移的實施手段是購買保險。通過保險，投保人將自己本應承擔的歸咎責任（因他人過失而承擔的責任）和賠償責任（因本人過失或不可抗力所造成損失的賠償責任）轉嫁給保險公司，從而使自己免受風險損失。非保險的風險財務轉移的實施手段則是除保險以外的其他經濟行為。例如，根據工程承包合同，業主可將其對公眾在建筑物附近受到傷害的部分或全部責任轉移至建筑承包商，這種轉移屬于非保險的風險財務轉移。而建筑承包商則可以通過投保第三者責任險又將這一風險轉移至保險公司，這種風險轉移屬于保險的風險財務轉移。

非保險的風險財務轉移的另一種形式就是通過擔保銀行或保險公司開具保證書或保函。根據保證書或保函，保證人保證委托人對債權人履行某種明確的義務。保證人必須履行擔保義務。否則債權人可以依據保證書或保函向保證人索要罰金，然后保證人可以向委托人追償其損失。通常情況下，保證人或擔保人簽發保證書或保函時，要求委托人提交一筆現金或債券或不動產作抵押，以備自己轉嫁損失賠償。通過這種形式，債權人可將債務人違約的風險轉移給保證人。

非保險的風險財務轉移還有一種形式——風險中性化。這是一個平衡損失和收益機會的過程。例如承包商擔心原材料價格變化而進行套期交易，出口商擔心外匯匯率波動而進行期貨買賣等。不過采取風險中性化手段沒有機會從投機風險中獲益。因此，這種手段只是一種防身術，只能保證自己不受風險損失而已。

2.風險自留

風險自留即是將風險留給自己承擔，不予轉移。這種手段有時是無意識的，即當初并不曾預測到，不曾有意識地采取種種有效措施，以致最后只好由自己承受；但有時也可以是主動的，即經營者有意識、有計劃地將若干風險主動留給自己。這種情況下，風險承受人通常已做好了處理風險的準備。

主動的或有計劃的風險自留是否合理明智取決于風險自留決策的有關環境。不過應指出，風險是否自留，這是一項困難的抉擇。

風險自留在一些情況下是惟一可能的對策。有時企業不能預防損失，回避又不可能，且沒有轉移的可能性，企業別無選擇，只能自留風險。

決定風險自留必須符合以下條件之一：

（1）自留費用低于保險公司所收取的費用；

（2）企業的期望損失低于保險人的估計；

（3）企業有較多的風險單位（意味著單位風險小，且企業有能力準確地預測其損失）；

（4）企業的最大潛在損失或最大期望損失較小；

（5）短期內企業有承受最大潛在損失或最大期望損失的經濟能力；

（6）風險管理目標可以承受年度損失的重大差異；

（7）費用和損失支付分布于很長的時間里，因而導致很大的機會成本；

（8）投資機會很好；

（9）內部服務或非保險人服務優良。

篇10

工程審計是通過審計單位，對政府財政資金與工程資源使用的監督工作，也是社會公眾執行應有權力的重要方法。審計風險作為審計工作中的風險表現形式，主要以計算審計工作發生問題的可能性為主，并且需要在審計工作中了解其中出現的錯誤意見。根據系統論觀點，工程審計風險環境由內部環境和外部環境共同組成，通過兩者的相互依賴，形成一種穩定的復雜結構。工程審計工作需要涉及到的可變因素較多，其中不僅包括審計對象的變化性、還包括參與主體的多樣性，在市場競爭逐漸激烈的情況下，審計工作不可避免的受到人為因素影響，為了追求個人利益，就會出現信息失真、舞弊、錯誤的問題。審計工作需要使用的法律條款較多，受到不同法律等級與要求的影響，審計依據也會發生較大變化，這種情況導致審計依據無法固定。工程項目較為復雜，審計工作的難度也有較大提升，這種不確定性使審計人員的工作量有很大提升，而且也會加大審計工作的風險。為了解決審計工作的風險問題，必須深入了解工程審計工作存在的風險，并且對風險結構進行合理解析。

(二)工程審計風險結構

在保險論之中，審計可以稱為分擔風險的方法，而工程審計的活動則是工程自身受到環境影響產生的固有風險，在通過工程管理的控制后，由工程審計工作降低工程的整體風險，最終實現審計主體風險轉變為工程審計風險的方法。風險控制系統呈逐漸收斂狀態，在這種基礎上，大型工程審計工作也可以劃分為風險、控制、受體這三種子系統。

二、工程審計風險建模

審計風險模型是通過數學方法，表達出審計風險系統包涵的各種要素，并且對要素之間的相互聯系，進行闡述與分析。審計風險受多種因素共同影響，也是對審計風險進行綜合反映的方法，通過工程審計模式，可以科學的評估審計風險水平，并且根據評估資料制定相關的風險審計方案。常見的工程審計風險模型為：審計風險水平=風險危險性×受體易損性×（1-控制效果）。工程風險危險性主要以不良效應發生幾率為計算數據，出現概率越大，危險性也會隨之上升。風險源可以從技術層面分為建設規模、技術水平、外部環境等內容，而工程規模擴大，就會涉及到更多的利益關系，可變因素也會不斷增加，導致風險危險性上升。工程建設過程中需要使用大量技術，這些關鍵技術中，有許多技術非常復雜，如斜拉索技術、水下定位技術。這些技術的建設周期較長，而且建設周期可能發生較大變化，就會導致風險危險性上升。工程審計系統受到社會、經濟、文化的影響較大，在工程建設的過程中，必然會受到不同因素的影響。

三、工程審計風險模型應用

工程審計的核心要求就是真實性，通過工程審計，可以使工程獲得更高的經濟效益，工程審計目標重視工期、質量、環保、資金等綜合目標的融合。在分析審計主體時，必須將風險控制在范圍內，并且在審計主體開始工作時，需要完成階段性工程，明確相關風險的控制方法，并且選擇易損性最低的部分開展審計工作。

(一)加強內部管理

審計主體必須遵守國家制定的法律法規，在審計過程中，必須明確具體職責與權限，保證所有審計項目都有專業人士進行監督，定期開展考核工作，一旦發生問題必須及時上報，明確負責人員的相關責任。

(二)全過程跟蹤審計

目前常用的工程審計方法是事后審計，審計介入時間較晚，統計到的審計數據與信息存在缺失問題，也無法及時發現工程審計過程中存在的問題。因此在工程審計過程中，需要采取全過程審計，在工程開始后，完成事前準備審計、事中控制審計、事后處理審計，實現全方位解決設計決策、招投標、資金管理、隱蔽工程質量等項目的審計工作，及時發現其中存在的問題，并且采取有效的解決方案，使審計質量得到有效提高。

(三)構建立體審計平臺

工程審計工作內容較多，十分復雜，需要專業能力較強的審計人員才能順利完成任務。審計人員需要了解多種專業知識，并且學習財務會計、工程建設、法律法規等知識。審計部門需要定期組織人員培訓活動，提高審計人員的審計能力與綜合素質，而且，工程的復雜程度較高，無法完全依靠國家與社會審計部門完成工作，所以需要搭建出立體的審計平臺，為社會、國家、專業提供良好的交流平臺，充分發揮出經驗、資料、信息的作用，提高審計工作的水平。

(四)使用科學審計技術

為了使工程審計工作滿足形式發展變化，必須采取科學的審計技術，將風險導向為基準的工程審計方法融入審計工作之中，并且結合信息化技術的優勢，從根本上提高審計工作的質量。