銀行工單處理崗工作模板(10篇)

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篇1

第一,難以掌握完整的會計信息。在省公司層面,“分散”式管理實際上只存在一個報表合并的主體,省公司整體的財務(wù)信息只是經(jīng)過合并生成的3張報表,并不存在整個省公司的明細賬與總分類賬,在這3張報表之外,對企業(yè)更有價值的經(jīng)營信息卻不能清楚地得到。第二,難以迅速傳達會計信息。在分散型管理模式下,只有在會計期術(shù),各個分公司結(jié)賬后才可得到有關(guān)省公司經(jīng)營情況的會計報表。第三,難以統(tǒng)一核算口徑。在“分散"的管理模式下,各個分公司的財務(wù)部門獨立設(shè)立賬簿,核算的口徑與方式很難統(tǒng)一。第四,預(yù)算管理粗放。現(xiàn)有的預(yù)算只是基于財務(wù)報表的預(yù)算,由于末端未和業(yè)務(wù)流緊密結(jié)合,不能從業(yè)務(wù)活動為起始評估預(yù)算的合理性,管理較為粗放,等等。因此,解決移動公司財務(wù)管理問題的途徑就在于實行更加有效、嚴密的財務(wù)集中控制制度。

二、財務(wù)集中管理方案設(shè)計原則

1.現(xiàn)有管理架構(gòu)與職能權(quán)限基本不變。省公司層面財務(wù)集中管理后,目前現(xiàn)有的省公司與分公司兩級財務(wù)管理架構(gòu)基本不變,各級分公司現(xiàn)有的業(yè)務(wù)審批權(quán)限基本不變。

2.集中運作。由省公司財務(wù)核算中心集中處理全部的會計核算和資金結(jié)算業(yè)務(wù)。對財務(wù)集中初期仍由分公司操作核算業(yè)務(wù)和資金結(jié)算業(yè)務(wù)。

3.隸屬省公司財務(wù)部、獨立運作。財務(wù)核算中心隸屬于省公司財務(wù)部,財務(wù)核算中心負責(zé)人原則上應(yīng)由省公司財務(wù)部主管財務(wù)會計政策與制度的副總裁兼任。在與其他財務(wù)管理職能有機銜接的基礎(chǔ)上,保證財務(wù)核算中心獨立地對財務(wù)數(shù)據(jù)和信息進行處理。

4.核算與管理崗位分離。在省公司層面,會計核算崗位與財務(wù)管理崗位分離;在分公司層面,財務(wù)集中管理初期可保留部分輔助核算結(jié)算的崗位,但財務(wù)工作重心應(yīng)轉(zhuǎn)向財務(wù)管理。

5.服務(wù)提升與支撐。財務(wù)集中管理后,應(yīng)采取多種措施提高財務(wù)處理效率、提升服務(wù)質(zhì)量、提高用戶滿意度,避免因財務(wù)集中而產(chǎn)生效率降低、溝通不暢等問題。

6.廣泛支持穩(wěn)健過渡。

7.統(tǒng)籌人員安排、優(yōu)化人員配置。

三、公司財務(wù)集中管理的相關(guān)措施

1.設(shè)立財務(wù)集中專職機構(gòu)。根據(jù)省公司層面財務(wù)集中管理的組織設(shè)計原則,各省公司在現(xiàn)有的省公司與市、州分公司兩級財務(wù)架構(gòu)不變的基礎(chǔ)上,通過在省公司財務(wù)部內(nèi)設(shè)立財務(wù)核算中心,集中管理省公司本部、所屬市、州分公司的資金賬戶,集中處理全省業(yè)務(wù)的會計核算工作。

2.全面預(yù)算管理。在省公司財務(wù)部下設(shè)全面預(yù)算管理崗負責(zé)組織預(yù)算的編制、審查、匯總、上報、下達、報告等具體工作,跟蹤監(jiān)督各預(yù)算責(zé)任中心預(yù)算的執(zhí)行情況,分析預(yù)算與實際執(zhí)行的差異,并提出改進管理的措施和建議。下設(shè)經(jīng)營、資本支出、財務(wù)三個預(yù)算工作小組,分別負責(zé)經(jīng)營預(yù)算、資本支出預(yù)算和財務(wù)預(yù)算的編制與管理。

3.實施全網(wǎng)統(tǒng)一的IT系統(tǒng)建設(shè)。以系統(tǒng)建設(shè)為手段,全面解決財務(wù)集中管理帶來的信息采集、傳遞、反饋等處理效率的難題,實現(xiàn)對信息的有效管理,提高管理效率和管理質(zhì)量。省公司應(yīng)積極推動企業(yè)信息化工作,建立統(tǒng)一的財務(wù)系統(tǒng)、綜合統(tǒng)計系統(tǒng)和內(nèi)部運營綜合分析系統(tǒng)等IT系統(tǒng)。

四、移動公司財務(wù)集中管理的保障措施

1.資金集中結(jié)算。(1)收入資金集中管理。收入資金的集中管理,可采用以省公司名義在市/縣開設(shè)收入賬戶,各級公司收入款項直接存入以省公司名義開設(shè)的收入賬戶;或取消市/縣收入賬戶,通過金融機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)直接將收入資金存入省公司收入賬戶兩種模式。(2)支出資金集中管理。支出資金的集中管理,指在原則上不改變各級公司現(xiàn)有成本費用、資本開支審批權(quán)限的前提下,將目前由市、州分公司支付的款項集中由財務(wù)核算中心統(tǒng)一支付,僅保留少部分確實需由市、州分公司自行支付的零星開支,從而實現(xiàn)支出資金向省公司層面集中。(3)收入資金的管理。為了保證資金安全和資金歸集的要求,省公司應(yīng)選擇信用度高的銀行存放資金。

2.收入賬戶的開設(shè)的模式。以省公司名義在市、州分公司開設(shè)收入賬戶,市、州分公司收入資金存入該賬戶。設(shè)立規(guī)則如下:第一,以省公司名義開設(shè)一級收入賬戶。第二,省公司為各市公司在一級收入賬戶下設(shè)立二級收入賬。第三,二級收入賬戶以省公司名義開立。第四,省公司一級賬戶為各市公司二級收入賬戶的匯總。第五,市公司二級賬戶內(nèi)資金應(yīng)及時上劃至省公司一級賬戶。第六,市公司二級收入賬戶只收不付,只能向省公司一級收入賬戶單向流動。第七,省公司通過銀行金融系統(tǒng),實時查詢并監(jiān)控市公司二級收入賬戶的銀行賬戶信息。第八,縣公司如需開立收入賬戶,可參照市公司的收入賬戶開立方式操作。

3.支出資金管理。財務(wù)核算中心支出賬戶設(shè)立方式。省公司財務(wù)核算中心應(yīng)在省公司開設(shè)用于集中支付的支出賬戶,負責(zé)集中開支項目的集中支付。財務(wù)核算中心集中支出賬戶的設(shè)立方式如下:以省公司名義開設(shè)省公司一級支出賬戶,通過該支出賬戶進行集中對外支付。該模式下銀行賬戶數(shù)量較少,但集中支付賬戶中存在大量的交易數(shù)據(jù),適用于已經(jīng)建設(shè)完成銀企互聯(lián)系統(tǒng)的公司,可利用銀企互聯(lián)系統(tǒng)自動實現(xiàn)銀行對賬。

4.財務(wù)核算中心集中支付流程。第一,在ERP系統(tǒng)中制作付款憑證。財務(wù)核算中心各核算崗在ERP系統(tǒng)中制作相應(yīng)的付款憑證。第二,付款信息導(dǎo)入銀企互聯(lián)系統(tǒng)。ERP系統(tǒng)中的付款信息定期“導(dǎo)入”銀企互聯(lián)系統(tǒng)。“導(dǎo)入"的方式可以是系統(tǒng)自動導(dǎo)入和人工導(dǎo)入。第三,制作電子支付單。財務(wù)核算中心出納根據(jù)付款憑證和報賬單及其附件,在銀企互聯(lián)系統(tǒng)制作電子支付單,并將制作好的電子支付單交復(fù)核出納崗復(fù)核。第四,復(fù)核電子支付單。將付款憑證、報賬單及其附件與電子支付單上的收款人、賬號、金額信息進行核對。第五,審批電子支付單。省公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和省公司財務(wù)部資金管理崗根據(jù)權(quán)限要求對銀企互聯(lián)系統(tǒng)中的大額支付進行審批。第六,付款確認。復(fù)核出納在所有審核完成后,點擊付款,付款信息傳入銀行系統(tǒng),進行資金支付。第七,付款結(jié)果返回報賬平臺系統(tǒng)。銀行將付款結(jié)果返回銀企互聯(lián)系統(tǒng)。第八,取得銀行回單匹配憑證后交回核算崗。根據(jù)銀行回單上的支付憑證號和會計憑證進行匹配后,交回各核算崗。第九,憑證打印、匹配附件、復(fù)核和歸檔。財務(wù)核算中心資金核算崗分別打印、匹配、整理會計憑證、附件,并交復(fù)核崗進行復(fù)核。復(fù)核人員對各類憑證和對應(yīng)附件進行復(fù)核,并交檔案管理員歸檔。

參考文獻:

篇2

1.提高財務(wù)人員的工作效率。醫(yī)院的財務(wù)收費，尤其是門診收費項目種類多，單筆金額小，以往大多數(shù)采用現(xiàn)金結(jié)算，負責(zé)收費的財務(wù)人員每天必須要備足零錢。隨著門診人次的不斷增加，在補錢找零的過程中，自然減慢了財務(wù)人員的收費速度，給病人就診、治療等造成了影響。而使用銀行卡結(jié)算，則不存在這種找零的情況，可以大大提高收費的效率。2.降低現(xiàn)金安全風(fēng)險。使用銀行卡結(jié)算，對于病人及家屬來說，可以降低攜帶大量現(xiàn)金可能出現(xiàn)的被盜風(fēng)險；對于醫(yī)院而言，可以避免收取到一些難以鑒別的假幣，減少醫(yī)院的經(jīng)濟損失。3.減少財務(wù)工作差錯。據(jù)調(diào)查，一所三甲醫(yī)院每天的門診和住院收費可達到500萬元以上，如果全部都使用現(xiàn)金結(jié)算，財務(wù)收費人員在高速運轉(zhuǎn)下，難免不會在收費、退費過程中出現(xiàn)差錯，而事實上，有90%以上的人都出現(xiàn)過錢賬不符的情況。使用銀行卡結(jié)算，不存在收取和退還現(xiàn)金，在一定程度上減少了財務(wù)差錯。

二、銀行卡結(jié)算方式下存在的財務(wù)風(fēng)險

1.刷卡交易風(fēng)險。醫(yī)院在進行刷卡收費時，有部分收費人員對刷卡機使用不熟練，誤操作而致使刷卡機出現(xiàn)故障，導(dǎo)致病人在刷卡時系統(tǒng)沒有得到響應(yīng)造成刷卡失敗。同時，由于網(wǎng)絡(luò)信號、線路等原因造成刷卡系統(tǒng)的響應(yīng)速度相對滯后，給人以死機、交易未成功的錯覺，極易造成醫(yī)院對病人進行重復(fù)刷卡收費，給病人及醫(yī)院的收費管理帶來很大的不便。2.套現(xiàn)風(fēng)險。大部分的醫(yī)院為了控制人力成本，存在著“一崗多職”、“一人多崗”現(xiàn)象，一個收費人員既能辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，又能處理銀行卡結(jié)算業(yè)務(wù)，這樣就無法對銀行卡刷卡業(yè)務(wù)所涉及的流程進行有效控制，致使個別收費人員鉆“空子”，當(dāng)出現(xiàn)“現(xiàn)金”與“銀行卡支付”兩種收款方式互串時，擅自單方確認，自行調(diào)整，違反國家關(guān)于金融業(yè)務(wù)特許經(jīng)營的法律規(guī)定和現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，套取現(xiàn)金，給醫(yī)院財務(wù)管理埋下不穩(wěn)定因素。3.盜刷風(fēng)險。目前社會上一些不法分子，盜取別人的信用卡、銀行卡信息并制做克隆卡，非法侵占他人財產(chǎn)。而絕大多數(shù)醫(yī)院收費窗口工作人員沒有接受過專門的培訓(xùn)，缺乏辨別信用卡、銀行卡真?zhèn)蔚募寄芎蛯I(yè)工具，無法準(zhǔn)確識別克隆卡，一旦出現(xiàn)盜刷情況，醫(yī)院將可能面臨擔(dān)責(zé)風(fēng)險。4.往來賬管理風(fēng)險。由于銀行卡結(jié)算流程有嚴格規(guī)定，銀聯(lián)公司對醫(yī)院基本戶的回款往往要滯后實際交易日2-3個工作日，這使得醫(yī)院財務(wù)應(yīng)收pos機刷卡賬與銀行實際回款賬存在著差異，如不及時對賬，查找原因進行備注，時間一長，賬目一多，很難厘清賬款之間的差異，導(dǎo)致醫(yī)院往來款管理風(fēng)險加大。

篇3

1、組織、管理行政事務(wù)

2、保證本科日常工作正常運行

3、配置和調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報處備案

4、對本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位負責(zé)

5、對本科應(yīng)崗人員進行考勤和考核

6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結(jié)

（二）預(yù)算管理崗位

1、年末根據(jù)上級主管部門下達的預(yù)算指標(biāo)，結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要，編制下年預(yù)算（一上、二上）

2、年末開展調(diào)查研究，向有關(guān)部門征求對下年預(yù)算安排的意見，并進行分析，為校內(nèi)預(yù)算做準(zhǔn)備。

3、根據(jù)學(xué)校批準(zhǔn)的方案，下達年度預(yù)算各項指標(biāo)

4、定期進行預(yù)算執(zhí)行情況分析，編制內(nèi)部管理財務(wù)報告

5、定期向各部門提供指標(biāo)余額明細表，對超支單位應(yīng)及時通知并停止報銷費用

（二）二級單位管理崗位

1、負責(zé)按照學(xué)校對各院系內(nèi)部分配政策和資金結(jié)算要求，指導(dǎo)和監(jiān)督二級單位的財務(wù)管理和會計核算。

2、負責(zé)監(jiān)督校內(nèi)資金結(jié)算按期辦理，確保當(dāng)年收入的實現(xiàn)，并做好輔助賬的紀(jì)錄。

3、負責(zé)監(jiān)督后勤部門履行協(xié)議，保證及時足額上繳收入。

（三）票據(jù)管理崗位

1、負責(zé)發(fā)票、收據(jù)購買、領(lǐng)用及核銷登記工作

2、負責(zé)辦理收費許可證的年檢、收費項目的申報、票據(jù)的年檢等工作。

3、負責(zé)審核校內(nèi)收費項目，

二、綜合管理科崗位職責(zé)

（一）科長崗位

1、組織、管理本科行政事務(wù)

2、保證本科日常工作正常運行

3、配置及調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報處備案

4、對本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負責(zé)

5、對本科應(yīng)崗人員進行考勤和考核

6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結(jié)

（二）文書、檔案崗位

1、負責(zé)日常文件收發(fā)登記，傳遞和管理工作及處內(nèi)報刊、資料及信件的投寄工作

2、負責(zé)統(tǒng)一領(lǐng)用處內(nèi)辦公用品

3、建立文件檔案，編寫文件索引，保證文件安全，保守文件秘密

4、負責(zé)會計檔案的管理，保管、移交和院內(nèi)外查詢

（二）綜合管理崗位

1、負責(zé)稅收、物價、財務(wù)檢查和審計等接待工作

2、負責(zé)全校財務(wù)崗位會計證的核發(fā)，配合人事部門做好財會崗位人員配備及業(yè)務(wù)培訓(xùn)

3、其他交辦的工作，全國公務(wù)員共同天地

三、會計核算科崗位職責(zé)

（一）科長崗位

1、組織、管理本科行政事務(wù)

2、保證本科日常工作正常運行

3、配置調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報處備案

4、對本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負責(zé)

5、對本科應(yīng)崗人員的工作進行考勤和考核

6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結(jié)

（二）出納崗位

1、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額

2、審核現(xiàn)金收支憑證，每日登記現(xiàn)金日記帳，并與電算化數(shù)據(jù)核對相符

3、保證現(xiàn)金安全，防止收付差錯

4、每日盤點庫存現(xiàn)金，日清日結(jié)

5、嚴格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律

6、嚴格審核銀行結(jié)算憑證，處理銀行往來業(yè)務(wù)

7、每日序時手工登記“銀行存款日記帳”

8、隨時掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶對外出借，為別的單位或個人辦理結(jié)算，套取現(xiàn)金

9、保管好現(xiàn)金、有價證券、收據(jù)、保險柜密碼、印鑒、支票等

10、妥善保管收付款憑證，及時傳遞

（二）審核制單崗位

1、按照國家各項財經(jīng)制度及學(xué)校各項經(jīng)費報銷辦法等規(guī)定，嚴格審核各項經(jīng)費收支業(yè)務(wù)的原始憑證是否真實合法、合理，對不符合規(guī)定或手續(xù)不全

的憑證，應(yīng)退回經(jīng)辦人員補辦手續(xù)或拒絕支付。

2、對審核無誤的原始憑證，按規(guī)定的會計制度及電算化軟件的要求，選擇正確的會計科目，及時輸入電腦，打印出記帳憑證，并簽字負責(zé)。發(fā)現(xiàn)差

錯，按會計制度的有關(guān)規(guī)定及時更正。

3、分清每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的經(jīng)費來源，并根據(jù)學(xué)校內(nèi)部財務(wù)管理的要求，對發(fā)生的支出，及時核減經(jīng)費指標(biāo)，結(jié)出經(jīng)費結(jié)余數(shù)，杜絕超支現(xiàn)象的發(fā)生。

4、各項現(xiàn)金、銀行結(jié)算單據(jù)及內(nèi)部轉(zhuǎn)帳單據(jù)盡量在當(dāng)日處理完畢，及時遞交出納，任何人不得將已編好的記帳憑證帶走，以免影響帳目的及時處理。

5、對各類往來款項，要按月核對清理，及時進行催收或結(jié)付，定期將呆帳、死帳情況向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)匯報，經(jīng)批準(zhǔn)后及時按規(guī)定作出處理。

6、負責(zé)固定資產(chǎn)、材料的管理，做好財產(chǎn)物資帳目的登記，年終余額要與財產(chǎn)物資管理部門核對相符，保證帳、卡、物相一致。

7、負責(zé)外匯計劃的申報，外匯收支的管理，編制外匯決算。

8、按月勾對銀行帳并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。

9、配合財務(wù)管理科積極催收校內(nèi)應(yīng)交收入。

10、協(xié)助財務(wù)管理科進行部門指標(biāo)控制。

（三）復(fù)核、報表崗位

1、全面熟悉和掌握財務(wù)計劃、財經(jīng)法規(guī)、各種規(guī)章制度以及各帳戶的核算內(nèi)容和核算標(biāo)準(zhǔn)。

2、按序號逐一復(fù)核記帳憑證及所附原始憑證，確保原始憑證正確無誤，并對所復(fù)核的憑證簽章負責(zé)。

3、核對電腦輸入輸出的數(shù)據(jù)并及時處理差錯。

4、定期和不定期抽查現(xiàn)金和銀行存款，確保資金安全完整。

5、審核各月的會計帳表，確保帳帳、帳表之間有關(guān)數(shù)字的一致性。

6、年末組織會計決算，編制決算報表，編寫決算說明和財務(wù)分析報告。

7、保管學(xué)校財務(wù)公章

8、向上級及其他部門報送各種報表

（四）工資核算與管理崗位

1、上級核定的工資基金計劃，會同人事部門嚴格執(zhí)行工資基金管理制度，按照規(guī)定掌握工資、獎金及各種補貼的支付，分析工資基金的執(zhí)行情況。

2、工資基金臺帳，根據(jù)人事部門通知，記錄教職工人數(shù)和工資增減變化情況，按照有關(guān)規(guī)定審核教職工的各項補貼，并匯總編入工資表。

3、微機及時編制打印出工資發(fā)放簽字總表、明細表、個人工資單等，并于規(guī)定日期交出納簽開支票。

4、計算工資總額，按規(guī)定計提工會經(jīng)費、職工福利費等。

5、解答工資及各項補貼以及個人所得稅扣繳情況的問題。

（五）獎貸學(xué)金崗位

1、根據(jù)學(xué)生處提供的名單編制獎貸學(xué)金及各種補貼發(fā)放名單清冊，每月編制匯總表，定期組織發(fā)放。

2、根據(jù)有關(guān)部門通知，隨時掌握、調(diào)整學(xué)生獎貸學(xué)金的變動。

3、配合學(xué)生處作好學(xué)生獎貸學(xué)金的申請、發(fā)放、催收等結(jié)算工作。

（六）住房資金管理崗位

1、對學(xué)校在職職工公積金、購房補貼等進行明細核算，匯繳公積金，辦理公積金貸款轉(zhuǎn)帳及對減少人員的公積金退款。

2、定期打印住房資金對帳單。

3、配合房產(chǎn)部門作好售房等工作。

（七）學(xué)費管理崗位

1、建立學(xué)生學(xué)費軟件管理系統(tǒng)，配合校內(nèi)有關(guān)部門催繳學(xué)雜費。

2、負責(zé)與銀行及校內(nèi)有關(guān)部門協(xié)調(diào)每年學(xué)雜費的收取方式，提高工作成效。

3、負責(zé)與學(xué)生管理部門配合，做好學(xué)生助學(xué)貸款、國家獎學(xué)金、減免學(xué)雜費的等工作。

4、負責(zé)提供學(xué)生欠交學(xué)費名單。

（八）會計電算化崗位

1、負責(zé)協(xié)調(diào)處里所有計算機及會計軟件系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)運行工作。

2、正確及時輸入輸出會計數(shù)據(jù)，登記機內(nèi)帳簿，對打印出的帳簿及報表進行確認。

3、復(fù)制與保存重要的系統(tǒng)運行程序，備份全部的會計數(shù)據(jù)與會計檔案。

4、月終與年末進行結(jié)帳并打印相應(yīng)的會計報表。

5、負責(zé)電腦、打印機、英特網(wǎng)終端及配套耗材的采購、維修、保養(yǎng)與使用。

四、資金結(jié)算部崗位職責(zé)

（一）科長崗位

1、組織、管理本科行政事務(wù)。

2、保證本科日常工作正常運行。

3、配置調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位人員，并報處備案。

4、對本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負責(zé)。

5、對本科應(yīng)崗人員的工作進行考勤和考核。

6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結(jié)。

（二）出納崗位

1、開戶單位交存現(xiàn)金時，清點現(xiàn)金并按票面種類整理好后入庫。

2、開戶單位提取現(xiàn)金時，按所提金額清點現(xiàn)金后交給開戶單位，并應(yīng)盡力滿足開戶單位的票面配比要求。

3、每日終了時依據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金憑單登記“現(xiàn)金日記帳”，并清點庫存現(xiàn)金。

4、每月月底結(jié)帳和年底結(jié)帳時配合，全國公務(wù)員共同天地審核制單將盤庫的現(xiàn)金數(shù)額與帳面的現(xiàn)金余額相核對。

（二）會計崗位

1、當(dāng)開戶單位辦理對外轉(zhuǎn)帳時為開戶單位簽發(fā)對外轉(zhuǎn)帳支票。

2、當(dāng)開戶單位收到外部轉(zhuǎn)帳支票時填寫銀行進帳單交存銀行。

3、當(dāng)開戶單位向另一開戶單位辦理內(nèi)部支付時通過內(nèi)部轉(zhuǎn)帳支票將款項劃至收款單位帳戶。

4、當(dāng)開戶單位辦理對外匯款業(yè)務(wù)時，填寫電匯憑單和郵電手續(xù)費單將款項匯出。

5、每日終了時依據(jù)當(dāng)天銀行業(yè)務(wù)憑單登記“銀行存款日記帳”。

6、每日終了時逐筆將當(dāng)天所有業(yè)務(wù)輸入計算機，并與制單審核的輸入相核對。

（三）審核制單崗位

1、每日終了時將當(dāng)天業(yè)務(wù)輸入計算機，與會計所輸業(yè)務(wù)核對無誤后進行打印日結(jié)報表。

2、每日終了手工登記“開戶單位分戶帳”及“利息積數(shù)帳”，以備核對。

3、每月終了時進行月結(jié)，打印月報表，并將當(dāng)月手工憑證和機制報表裝訂成冊、入盒。

4、每季終了時進行結(jié)息，打印結(jié)息表和利息傳票，并將利息記入各單位帳戶。

5、每年終了時進行年終結(jié)帳，打印年結(jié)報表，清理當(dāng)年所有會計憑證并移交財務(wù)管理科保管。

五、基建財務(wù)科崗位職責(zé)

（一）科長崗位

1、組織、管理本科行政事務(wù)，保證本科日常工作正常運行。

2、配置及調(diào)整科內(nèi)業(yè)務(wù)技術(shù)崗位應(yīng)崗人員，并報處備案。

3、對本人承擔(dān)的業(yè)務(wù)技術(shù)崗位工作負責(zé)。

4、對本科應(yīng)崗人員進行考勤和考核。

6、執(zhí)行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結(jié)。

（二）基建會計崗位

負責(zé)按基本建設(shè)項目和來源進行明細核算；建立基建項目付款進度備查簿；按照工程進度和合同審核有關(guān)付款單據(jù)并計帳；負責(zé)定期報送基建報表。

（三）基建出納崗位

篇4

隨著我國金融體制改革的不斷深入，金融業(yè)特別是銀行業(yè)金融機構(gòu)已經(jīng)建立了統(tǒng)一的會計核算體制，為其業(yè)務(wù)管理和數(shù)據(jù)采集提供了重要保障。而作為國家宏觀調(diào)控和決策部門的人民銀行，其會計核算仍處于相對分散、條塊分割的狀況，這不僅不利于人民銀行金融服務(wù)水平的提高，而且影響中央銀行職能的有效發(fā)揮。

一、當(dāng)前基層人民銀行會計核算業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

目前，基層人民銀行會計核算業(yè)務(wù)主要分散在會計財務(wù)部門、營業(yè)部門、國庫部門和貨幣金銀部門，各部門的會計核算依托不同的核算系統(tǒng)處理，呈現(xiàn)出各自為政、自成體系的格局。近年來，隨著支付系統(tǒng)以及核算系統(tǒng)建設(shè)的快速推進，各部門的會計核算內(nèi)容和方式均發(fā)生了較大變化，由此引發(fā)的崗位設(shè)置、人員配備和業(yè)務(wù)量之間的矛盾也日益突出。

（一）崗位設(shè)置情況

中心支行營業(yè)室一般設(shè)有10個崗位。其中ABS核算系統(tǒng)崗位為9個，分別為網(wǎng)點柜主管、錄入（接柜）、復(fù)核；聯(lián)行柜主管、記賬、復(fù)核；綜合柜主管、錄入和復(fù)核。國庫部門一般設(shè)有12個崗位，主要負責(zé)國庫會計核算與管理、國庫監(jiān)管、國庫統(tǒng)計與分析、國債管理、國庫綜合管理等。其中，核算崗位為6個，包括錄入崗、復(fù)核崗、重要要素審核崗、系統(tǒng)管理崗、會計主管崗、國庫部門負責(zé)人崗。貨幣發(fā)行部門一般設(shè)有記賬、復(fù)核和主管3個會計崗位，主要負責(zé)對貨幣投放、回籠、發(fā)行基金調(diào)撥等業(yè)務(wù)進行核算與記載。

由以上崗位設(shè)置情況可以看出，各部門會計核算崗位在一定程度上存在工作性質(zhì)相似、工作內(nèi)容相通等特點，如每個業(yè)務(wù)部門都設(shè)置了主管、記賬、復(fù)核等基本崗位。另外，我們還可以看出，會計核算崗位設(shè)置過多、過細，造成崗位人員較多，人力資源浪費。

（二）業(yè)務(wù)量情況

隨著大小額支付系統(tǒng)的上線運行以及各商業(yè)銀行行內(nèi)系統(tǒng)的建設(shè)，通過人民銀行營業(yè)部門辦理的業(yè)務(wù)范圍和種類都在不斷地減少，營業(yè)部會計核算總業(yè)務(wù)量呈現(xiàn)逐漸下降趨勢，人均業(yè)務(wù)量偏小，營業(yè)室每日人均辦理業(yè)務(wù)不超過20筆。伴隨TCBS系統(tǒng)的推廣、財政集中支付系統(tǒng)和一票多費系統(tǒng)的使用、同城清算的取消以及財稅庫行橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)的運行，國庫會計業(yè)務(wù)核算的現(xiàn)代化進程不斷加快，傳統(tǒng)的手工操作（稅票的手工錄入、復(fù)核等操作）業(yè)務(wù)量在逐步減少，采用電子數(shù)據(jù)傳輸形式完成的核算業(yè)務(wù)量逐漸增加，對人員數(shù)量的需求逐年下降。發(fā)行會計業(yè)務(wù)量近幾年來基本持平，這主要是因為銀行業(yè)金融機構(gòu)存、取款以及發(fā)行基金調(diào)撥的頻率變動較小。

二、會計核算業(yè)務(wù)整合的必要性與可行性

（一）必要性

1.人員崗位設(shè)置過多與業(yè)務(wù)量少的矛盾突出，人力資源浪費現(xiàn)象嚴重，亟需優(yōu)化會計核算崗位。目前各部門的會計核算依托不同的核算系統(tǒng)處理，而各系統(tǒng)要求設(shè)置的崗位較多、分工極為明細，造成崗位設(shè)置與人均業(yè)務(wù)量之間矛盾突出。如支票影像交換系統(tǒng)要求至少設(shè)置兩個操作員崗和一個主管崗，但系統(tǒng)自上線至今發(fā)生的業(yè)務(wù)屈指可數(shù)。若按現(xiàn)行規(guī)定配足人員，就會形成人多事少的現(xiàn)象；若不按規(guī)定配備人員，兼崗現(xiàn)象嚴重，則內(nèi)控制度不能有效執(zhí)行，操作風(fēng)險增加。

2.業(yè)務(wù)系統(tǒng)獨立分散與會計核算資源共享需求的矛盾凸顯，會計信息獲取成本過高，亟需整合會計核算系統(tǒng)。會計、國庫和發(fā)行等幾個部門實行相互獨立的會計核算，各部門系統(tǒng)自成體系，兼容性比較差，多套業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)各自流通，信息不能共享，難以形成直觀簡明的信息資源，且信息采集傳輸中存在風(fēng)險。如：會計部門編制會計報表，需要從ABS、TBS等導(dǎo)出數(shù)據(jù)，再通過會計報表管理系統(tǒng)進行匯總才能完成，不僅存在數(shù)據(jù)傳輸中的風(fēng)險，增加了部門之間的協(xié)調(diào)成本、會計部門的并表成本，而且也只能提供月度報表和年度報表，無法隨時提供準(zhǔn)確、翔實的會計信息供領(lǐng)導(dǎo)決策參考。

3.會計管理“縱向集中”與“橫向分散”的矛盾存在，“大會計”管理職能缺位，亟需構(gòu)建統(tǒng)一的會計核算體系?！翱v向集中”指會計集中核算后，會計主體已不完全對應(yīng)于行政機構(gòu)，各級機構(gòu)層層核算的狀況已改變，并更趨于集中?！皺M向分散”是指在同一級機構(gòu)中，會計核算分散于會計營業(yè)、國庫、發(fā)行等部門。會計核算“四集中”啟動了會計核算“縱向集中”的步伐，而于2011年8月上線運行的中央銀行會計核算數(shù)據(jù)集中（簡稱ACS）使“縱向集中”的程度愈加深入。相比之下，會計核算“橫向分散”的狀態(tài)顯得不合時宜，雖然各級會計部門是本行會計工作的主管部門，對全行會計工作實行統(tǒng)一管理，但隨著會計財務(wù)部門職責(zé)的日益增多，其已經(jīng)很難有精力開展對營業(yè)網(wǎng)點和后督會計核算業(yè)務(wù)的監(jiān)督指導(dǎo)，會計管理更多依賴于部門內(nèi)部的自覺性，在實際工作中，會計財務(wù)部門和各業(yè)務(wù)部門必然存在一定的管理職能重復(fù)，進而造成會計部門管理地位不明確、缺乏管理權(quán)威，難以真正行使“大會計”管理職能。

4.繁瑣的業(yè)務(wù)流程與提高工作效率的矛盾顯現(xiàn)，業(yè)務(wù)流程設(shè)計不合理，亟需改變現(xiàn)行會計制度。一是業(yè)務(wù)處理崗位設(shè)置過多，流程過長，人員分工太細，導(dǎo)致一筆業(yè)務(wù)要在部門內(nèi)部流轉(zhuǎn)數(shù)個環(huán)節(jié)才能辦理完畢，大大影響了工作效率。如：一筆業(yè)務(wù)從網(wǎng)點柜發(fā)起，經(jīng)過錄入、復(fù)核，再到聯(lián)行錄入復(fù)核，最后至綜合柜軋賬、登賬，需經(jīng)過7-8個崗位處理，業(yè)務(wù)流程繁瑣、耗時耗力。二是各會計核算系統(tǒng)相互分割，信息資源不能共享，導(dǎo)致有的業(yè)務(wù)要流轉(zhuǎn)多個部門才能辦結(jié)，嚴重影響了人民銀行的金融服務(wù)水平和服務(wù)形象。如：貨幣發(fā)生現(xiàn)金提取，先由營業(yè)室網(wǎng)點柜錄入員核實商業(yè)銀行支票真?zhèn)魏蛶齑媪?，然后由貨幣發(fā)行會計記賬出庫，待貨幣發(fā)行會計5010科目當(dāng)天業(yè)務(wù)完成后，再與營業(yè)室的6010科目和3200科目進行手工對賬，待對賬成功后方能進行當(dāng)天日結(jié)。

（二）可行性

1.相同的工作性質(zhì)、風(fēng)險特征以及人員素質(zhì)要求為會計核算業(yè)務(wù)整合奠定了基礎(chǔ)。首先，人民銀行的營業(yè)部門、國庫部門和貨幣金銀部門業(yè)務(wù)核算均是會計核算工作，除核算對象和內(nèi)容有所區(qū)別外，在工作方法、工作要求等方面具有較多共性，這使會計、國庫和發(fā)行業(yè)務(wù)核算能夠整合到一個部門辦理。其次，人民銀行會計、國庫和發(fā)行核算具有相似的風(fēng)險特征，主要是核算差錯事故和資金安全，而將會計、國庫、發(fā)行核算業(yè)務(wù)整合到一個部門，有利于加強核算業(yè)務(wù)管理，防止差錯事故和案件發(fā)生。最后，由于會計、國庫和發(fā)行核算業(yè)務(wù)的工作人員均是會計人員，具有會計專業(yè)工作能力，經(jīng)過短期的培訓(xùn)后，均能夠同時擔(dān)任會計、國庫和發(fā)行業(yè)務(wù)的核算工作，這為會計核算業(yè)務(wù)整合提供了人力資源保障。

2.國庫會計監(jiān)督管理職能的難以發(fā)揮為會計核算業(yè)務(wù)整合提供了動力。隨著財稅制度的改革以及國庫自身業(yè)務(wù)的發(fā)展，國庫部門的工作越來越繁重，人員極為緊張，國庫部門只能將有限的人員擺放在日常會計核算崗位上，普遍存在“重核算，輕監(jiān)管”現(xiàn)象，造成對商業(yè)銀行經(jīng)收處的國庫業(yè)務(wù)和財稅部門收納支撥業(yè)務(wù)的國庫監(jiān)管不到位。實際上，國庫業(yè)務(wù)的核算與監(jiān)督是性質(zhì)不同的工作，完全可以將兩者分離，分離后，國庫部門專門行使監(jiān)督管理職能。這樣既有利于加強對經(jīng)收處和財稅部門稅款收納報解的監(jiān)督管理，又能夠有效促進國庫核算質(zhì)量的提高。

3.發(fā)行業(yè)務(wù)會計核算的獨特個性為發(fā)行會計核算業(yè)務(wù)整合鋪平了道路。不同于人民銀行其他部門的會計核算，貨幣發(fā)行會計核算并不具備完整意義上的會計核算功能。它實行雙線核算，一方面，貨幣金銀部門采用單式記賬方法登記發(fā)行基金的收、發(fā)和結(jié)余情況，而發(fā)行基金的成本及其在運輸、保管、投放、回籠以及銷毀等業(yè)務(wù)活動中所產(chǎn)生的一切費用，均在各級行會計部門列支，貨幣發(fā)行會計核算并不涉及。因此，在現(xiàn)行發(fā)行會計核算體系下，發(fā)行會計實質(zhì)上只是充當(dāng)了會計出納職能，主要負責(zé)現(xiàn)金管理，隨時掌握現(xiàn)金收付的動態(tài)和發(fā)行庫庫存余額，保證發(fā)行基金的安全。另一方面，發(fā)行會計核算的調(diào)撥、發(fā)行、回籠和銷毀等業(yè)務(wù)均在會計營業(yè)部門的發(fā)行基金往來和表外科目上同步核算與記載，發(fā)行會計核算實質(zhì)上已構(gòu)成基層人民銀行會計核算的一個重要組成部分。

三、會計核算業(yè)務(wù)整合的思路及模式

總體思路：整合崗位，形成一個服務(wù)窗口；整合制度，形成一個標(biāo)準(zhǔn)流程；整合系統(tǒng)，形成一個操作平臺。

模式：建立由會計部門、營業(yè)部和事后監(jiān)督共同組成的大會計管理架構(gòu)。會計部門的職能是檢查和指導(dǎo)營業(yè)部和事后監(jiān)督工作；營業(yè)部負責(zé)全行會計業(yè)務(wù)集中核算；事后監(jiān)督負責(zé)全部會計核算業(yè)務(wù)監(jiān)督和會計檔案保管。

（一）整合崗位，形成一個服務(wù)窗口

整合會計核算部門，變分散核算為集中核算。將營業(yè)、國庫、發(fā)行原有崗位重新整合，歸入會計營業(yè)部門。借鑒商業(yè)銀行系統(tǒng)模式，實行綜合柜員制。設(shè)置前臺柜員、后臺柜員、會計主管、綜合人員若干人。前臺柜員主要負責(zé)各自主機，實行隨機接柜制，誰接柜誰辦結(jié)的原則，綜合處理三類核算柜面業(yè)務(wù)，形成一站式服務(wù)窗口；后臺柜員則負責(zé)對應(yīng)復(fù)核前臺業(yè)務(wù)并完成賬務(wù)核算。各柜員按業(yè)務(wù)種類輸入代碼，進入不同的業(yè)務(wù)處理界面進行相關(guān)操作。這樣可以大大減少會計崗位人員，將結(jié)余出來的會計人員充實到其他部門，最大限度減少人力資源浪費，統(tǒng)一人員的使用，提高核算效益。

（二）整合制度，形成一個標(biāo)準(zhǔn)流程

篇5

一、對銀行認識

銀行是中國首批成立的股份制商業(yè)銀行之一，1988年8月26日開業(yè)，注冊資本39.99億元，總行設(shè)在福建省福州市。

開業(yè)以來，銀行始終堅持以支持國家經(jīng)濟建設(shè)、服務(wù)客戶發(fā)展為己任，以建設(shè)一流現(xiàn)代商業(yè)銀行為目標(biāo)，改革創(chuàng)新，奮力開拓，各項事業(yè)持續(xù)、快速、健康發(fā)展，經(jīng)營管理現(xiàn)代化水平不斷提升，逐漸成長為中國金融業(yè)的一支有益力量。

(一)各項業(yè)務(wù)持續(xù)、快速、健康發(fā)展

截止年末，銀行資產(chǎn)總額2600億元，比年初增長46%；本外幣各項存款余額2077億元，比年初增長43%；本外幣各項貸款余額1569億元，比年初增長58%；按照五級分類法，不良貸款比率2.49%，資產(chǎn)質(zhì)量在國內(nèi)同業(yè)中保持先進水平；實現(xiàn)稅前利潤16.33億元，同比增長77%。根據(jù)2003年7月英國《銀行家》雜志公全球銀行1000強最新排名，按照總資產(chǎn)銀行列第273位，躋身全球銀行300強。

(二)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)日益健全

目前，銀行已在全國主要經(jīng)濟中心城市設(shè)立了260多個分支機構(gòu)，推出了面向全國的網(wǎng)上銀行“在線興業(yè)”，開通了全國統(tǒng)一的客戶服務(wù)熱線“95561”，并與全球550多家銀行建立了行關(guān)系，基本形成了虛實結(jié)合、輻射全國、銜接境內(nèi)外的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。

(三)業(yè)務(wù)創(chuàng)新積極推進

銀行始終緊跟市場變化，堅持傳統(tǒng)服務(wù)與新興業(yè)務(wù)并重，在依法合規(guī)的前提下積極推進金融創(chuàng)新，基本形成同業(yè)、公司、零售、資金市場四大板塊、品種齊全、技術(shù)含量較高的金融產(chǎn)品序列。

銀行始終緊跟市場變化，堅持傳統(tǒng)服務(wù)與新興業(yè)務(wù)并重，在依法合規(guī)的前提下積極推進金融創(chuàng)新，基本形成同業(yè)、公司、零售、資金市場四大板塊、品種齊全、技術(shù)含量較高的金融產(chǎn)品序列。

(四)科技建設(shè)成效顯著

銀行始終重視加強金融科技建設(shè)，在國內(nèi)銀行中率先實現(xiàn)了全行數(shù)據(jù)大集中，并不斷在生產(chǎn)系統(tǒng)、安全系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)以及硬件建設(shè)上取得重大突破，是目前國內(nèi)銀行中唯一一家具備全年365天、7*24小時不間斷服務(wù)能力和遠程災(zāi)難備份能力的銀行。

(五)人才隊伍精干高效

經(jīng)過十多年的改革發(fā)展，銀行初步集聚并培養(yǎng)起一支精干高效、專業(yè)優(yōu)良、團結(jié)敬業(yè)的金融精英團隊。截止2003年末，全行員工總數(shù)6250人，其中擁有大專以上學(xué)歷的占84%。

銀行從創(chuàng)業(yè)之初到現(xiàn)在，一直在用自己的奮斗在書寫著傳奇。期間銀行資產(chǎn)總額、貸款余額年均增長接近40%，存款余額年均增長超過50%，資本凈額年均增長接近30%。短短20年間，銀行的營業(yè)網(wǎng)點從最初的1個發(fā)展到400多個，員工隊伍從最初的68名發(fā)展到12000多名，資產(chǎn)總額從最初的6億多元發(fā)展到9000多億元，資本凈額從最初的3億多元發(fā)展到500多億元，年實現(xiàn)凈利潤從最初的幾百萬元發(fā)展到100多億元，發(fā)展速度之快，經(jīng)營業(yè)績之好，在國際國內(nèi)金融市場都屬難能可貴！

二、實習(xí)的過程內(nèi)容

銀行分行我實習(xí)的崗位是客戶經(jīng)理，主要工作是處理房貸按揭合同，同時協(xié)助大堂經(jīng)理中午輪流值班。因為是服務(wù)窗口，我的一言一行都代表著本行的形象，所以工作中都要求必須是職業(yè)裝，這也是職業(yè)素養(yǎng)的基本要求。另外由于工作主要處理房貸按揭合同，因此工作中不能有一絲的馬虎和放松。如果合同出錯后續(xù)工作是很麻煩和棘手的，正是這樣的工作環(huán)境迫使我自己不斷的提醒自己要在工作中認真認真再認真，嚴格按照行里的制定的各項規(guī)章制度來進行實際操作。

在正式學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)前，我在實習(xí)指導(dǎo)老師代媛媛姐姐的指導(dǎo)下首先學(xué)習(xí)客戶經(jīng)理必需的基本知識：

(一)零售信貸業(yè)務(wù)基本制度。

(二)零售信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品。

按貸款用途：個人一手住房貸款、個人二手住房貸款、員工住房貸款、個人一手商用房貸款、個人二手商用房貸款、個人汽車消費貸款、個人車庫(位)貸款、個人綜合消費貸款、個人經(jīng)營貸款。

按擔(dān)保方式劃分：個人定期存單質(zhì)押貸款、憑證式國債質(zhì)押貸款、個人理財產(chǎn)品受益權(quán)質(zhì)押貸款、個人信托產(chǎn)品受益權(quán)貸款。

(三)分行零售信貸業(yè)務(wù)操作流程：

1.放款審查崗審查貸款合同。

2抵押登記崗辦理抵押登記手續(xù)。

3放款審查崗進行放款審查。

4會計柜臺進行發(fā)放貸款操作。

5檔案管理入庫。

由于自己以前從來沒有實習(xí)過類似客戶經(jīng)理的崗位經(jīng)驗，加上對工作的陌生。在實習(xí)的一二天犯了不少的錯誤，給同事帶來了不少麻煩。藍老師這位做事及認真，總是以嚴謹?shù)膽B(tài)度去面對工作的部門老總讓我學(xué)到了職場的第一課“態(tài)度決定一切”。在下午的例會中藍老師嚴厲的批評我們這批實習(xí)生，要求我們用高標(biāo)準(zhǔn)來要求自己，約束自己的言行。作為一個在校大學(xué)生，四年的大學(xué)生活使得自己或多或少有些自由散漫并帶有一些浮躁的情緒。很高興能夠遇見藍總這樣一位嚴師，他教會了我們對待工作應(yīng)有的態(tài)度，更讓我明白了年輕人應(yīng)該具有開拓未來的事業(yè)心。

經(jīng)過一個星期的學(xué)習(xí)和總結(jié)，雖然不及老師他們，但比剛進來的時候好多了。對自己從處理的房貸按揭工作有了較為全面的認識和了解。整個業(yè)務(wù)流程如下：

放款審查崗審查貸款合同——抵押登記崗辦理抵押登記手續(xù)——放款審查崗進行放款審查——會計柜臺進行發(fā)放貸款操作——檔案管理入庫

實習(xí)的前期階段負責(zé)合同的抄寫包括借款合同、抵押合同。抄合同聽起來很簡單很輕松，但實際操作卻沒有那么的簡單。由于文件的重要性，因此工作中我以零失誤率來要求自己。特別是在連續(xù)工作幾小時后，必須克服注意力不集中，保持敏捷而有清醒的頭腦。正是這個前期階段的訓(xùn)練使得我養(yǎng)成耐心細致的良好工作習(xí)慣，為后續(xù)階段的工作打下基礎(chǔ)。

進入實習(xí)的后半期由于對零售貸款業(yè)務(wù)流程比較熟悉，因此我從事了關(guān)于對房貸合同的前期審查以及后期處理。

(一)借款人(含配偶和共同借款人)需提供的基本資料：

1、有效身份證件原件及復(fù)印件；有效身份證件包含身份證、護照、軍官證、回鄉(xiāng)證、港澳臺往來通行證、公安部門開具的身份證遺失證明等。

2、如借款人提供的證件為身份證或公安部開具的身份證遺失證明，需提供戶口本原件或有效居住證明原件及其復(fù)印件。

3、收入證明：收入證明有多種形式，如單位出具的收入證明、工資單、個人收入調(diào)節(jié)稅稅單、工資存折、股權(quán)分紅稅單、租賃收入等合法有效收入。

4、借款人的婚姻狀況證明；借款人婚姻狀況為已婚的，原則上要求提供結(jié)婚證(復(fù)印件)；婚姻狀況為未婚的，需提供未婚證明(原件)或未婚聲明(原件)；婚姻狀況為離婚的，需提供離婚證(復(fù)印件)。未婚證明由戶口所在地民政部門婚姻科出具，結(jié)婚證或離婚證遺失可同樣處理，無法提供未婚證明的，應(yīng)要求其提供未婚聲明。

5、有保證人的，需提供保證人的基礎(chǔ)資料。

(二)查詢所提供的資料是否真實、完整、有效；完成對有效的合同進行系統(tǒng)的錄入。同樣系統(tǒng)錄入也是也是需要耐心的工作，一步到位提高工作的效率。

(三)對處理完畢，確實無誤的合同報送放款審查崗進行放款審查，審查合格通過以后到會計柜臺進行發(fā)放貸款操作。

三、實習(xí)收獲與感悟

銀行的1個月的實習(xí)使我從客觀上對自己在學(xué)校里所學(xué)的知識有了感性的認識，使自己更加充分地理解了理論與實際的關(guān)系。這段時間里，我像一個真正的員工去對待工作，感覺自己已經(jīng)不是一個學(xué)生了，每天早上7點起床，然后像個上班族一樣上班。實習(xí)過程中遵守該行的各項制度，虛心向有經(jīng)驗的同事學(xué)習(xí)。一個月的實習(xí)使我懂得了很多以前不知道的東西，對銀行也有了更深的了解，這期間的實習(xí)收獲總的來講可以概括為以下三個方面：

(一)是通過直接參與銀行零售業(yè)務(wù)的運作過程，學(xué)到了實踐知識，同時進一步加深了對理論知識的理解，使理論與實踐知識都有所提高。

(二)是提高了實際工作能力，為就業(yè)和將來的工作取得了一些寶貴的實踐經(jīng)驗。

(三)前輩們的教誨使我的人生增加了一筆財富。

同時在這期間的空閑時間里，我發(fā)現(xiàn)銀行有很多金融、證券方面的雜志、期刊和報紙，于是，利用這個契機一有空閑的時間我就埋在這些資料中，從這里面我也學(xué)到了許多當(dāng)前的金融狀況，銀行實際工作中的各種有用知識。

通過這次實習(xí)中，我也認識到了自己存在的一些優(yōu)點和不足：優(yōu)點是(1)發(fā)現(xiàn)自己在與人溝通方面有很大的潛力有待開發(fā)，特別是我對與人溝通方面的工作有極大的興趣；(2)認為自己是一個能夠吃苦耐勞的人，能從一天的辛苦工作中找到樂趣。不足之處有：(1)與真正的社會大家庭接觸較少，缺乏足夠的社會實踐經(jīng)驗；(2)自信心不夠充分，有時會產(chǎn)生打退堂鼓的念頭。

實習(xí)是每一個大學(xué)生必須擁有的一段經(jīng)歷，這次的實習(xí)使我對自己的專業(yè)有了更為詳盡而深刻的了解，也是對這幾年大學(xué)里所學(xué)知識的鞏固與運用。從這次實習(xí)中，我體會到了實際的工作與書本上的知識是有一定距離的。我們在實踐中了解社會，學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識，打開了視野，長了見識，為我們以后進一步走向社會打下了堅實的基礎(chǔ)，實習(xí)是我們把學(xué)到的理論知識應(yīng)用在實踐中的一次嘗試。

四、致謝

篇6

一、對銀行認識

銀行是中國首批成立的股份制商業(yè)銀行之一，1988年8月26日開業(yè)，注冊資本39.99億元，總行設(shè)在福建省福州市。

開業(yè)以來，銀行始終堅持以支持國家經(jīng)濟建設(shè)、服務(wù)客戶發(fā)展為己任，以建設(shè)一流現(xiàn)代商業(yè)銀行為目標(biāo)，改革創(chuàng)新，奮力開拓，各項事業(yè)持續(xù)、快速、健康發(fā)展，經(jīng)營管理現(xiàn)代化水平不斷提升，逐漸成長為中國金融業(yè)的一支有益力量。

(一)各項業(yè)務(wù)持續(xù)、快速、健康發(fā)展

截止xxxx年末，銀行資產(chǎn)總額2600億元，比年初增長46%；本外幣各項存款余額2077億元，比年初增長43%；本外幣各項貸款余額1569億元，比年初增長58%；按照五級分類法，不良貸款比率2.49%，資產(chǎn)質(zhì)量在國內(nèi)同業(yè)中保持先進水平；實現(xiàn)稅前利潤16.33億元，同比增長77%。根據(jù)2003年7月英國《銀行家》雜志公全球銀行1000強最新排名，按照總資產(chǎn)銀行列第273位，躋身全球銀行300強。

(二)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)日益健全

目前，銀行已在全國主要經(jīng)濟中心城市設(shè)立了260多個分支機構(gòu)，推出了面向全國的網(wǎng)上銀行“在線興業(yè)”，開通了全國統(tǒng)一的客戶服務(wù)熱線“95561”，并與全球550多家銀行建立了行關(guān)系，基本形成了虛實結(jié)合、輻射全國、銜接境內(nèi)外的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。

(三)業(yè)務(wù)創(chuàng)新積極推進

銀行始終緊跟市場變化，堅持傳統(tǒng)服務(wù)與新興業(yè)務(wù)并重，在依法合規(guī)的前提下積極推進金融創(chuàng)新，基本形成同業(yè)、公司、零售、資金市場四大板塊、品種齊全、技術(shù)含量較高的金融產(chǎn)品序列。

銀行始終緊跟市場變化，堅持傳統(tǒng)服務(wù)與新興業(yè)務(wù)并重，在依法合規(guī)的前提下積極推進金融創(chuàng)新，基本形成同業(yè)、公司、零售、資金市場四大板塊、品種齊全、技術(shù)含量較高的金融產(chǎn)品序列。

(四)科技建設(shè)成效顯著

銀行始終重視加強金融科技建設(shè)，在國內(nèi)銀行中率先實現(xiàn)了全行數(shù)據(jù)大集中，并不斷在生產(chǎn)系統(tǒng)、安全系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)以及硬件建設(shè)上取得重大突破，是目前國內(nèi)銀行中唯一一家具備全年365天、7Ⅹ24小時不間斷服務(wù)能力和遠程災(zāi)難備份能力的銀行。

(五)人才隊伍精干高效

經(jīng)過十多年的改革發(fā)展，銀行初步集聚并培養(yǎng)起一支精干高效、專業(yè)優(yōu)良、團結(jié)敬業(yè)的金融精英團隊。截止2003年末，全行員工總數(shù)6250人，其中擁有大專以上學(xué)歷的占84%。

銀行從創(chuàng)業(yè)之初到現(xiàn)在，一直在用自己的奮斗在書寫著傳奇。期間銀行資產(chǎn)總額、貸款余額年均增長接近40%，存款余額年均增長超過50%，資本凈額年均增長接近30%。短短20年間，銀行的營業(yè)網(wǎng)點從最初的1個發(fā)展到400多個，員工隊伍從最初的68名發(fā)展到12000多名，資產(chǎn)總額從最初的6億多元發(fā)展到9000多億元，資本凈額從最初的3億多元發(fā)展到500多億元，年實現(xiàn)凈利潤從最初的幾百萬元發(fā)展到100多億元，發(fā)展速度之快，經(jīng)營業(yè)績之好，在國際國內(nèi)金融市場都屬難能可貴！

二、實習(xí)的過程內(nèi)容

銀行分行我實習(xí)的崗位是客戶經(jīng)理，主要工作是處理房貸按揭合同，同時協(xié)助大堂經(jīng)理中午輪流值班。因為是服務(wù)窗口，我的一言一行都代表著本行的形象，所以工作中都要求必須是職業(yè)裝，這也是職業(yè)素養(yǎng)的基本要求。另外由于工作主要處理房貸按揭合同，因此工作中不能有一絲的馬虎和放松。如果合同出錯后續(xù)工作是很麻煩和棘手的，正是這樣的工作環(huán)境迫使我自己不斷的提醒自己要在工作中認真認真再認真，嚴格按照行里的制定的各項規(guī)章制度來進行實際操作。

在正式學(xué)習(xí)銀行業(yè)務(wù)前，我在實習(xí)指導(dǎo)老師代媛媛姐姐的指導(dǎo)下首先學(xué)習(xí)客戶經(jīng)理必需的基本知識：

(一)零售信貸業(yè)務(wù)基本制度。

(二)零售信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品。

按貸款用途：個人一手住房貸款、個人二手住房貸款、員工住房貸款、個人一手商用房貸款、個人二手商用房貸款、個人汽車消費貸款、個人車庫(位)貸款、個人綜合消費貸款、個人經(jīng)營貸款。

按擔(dān)保方式劃分：個人定期存單質(zhì)押貸款、憑證式國債質(zhì)押貸款、個人理財產(chǎn)品受益權(quán)質(zhì)押貸款、個人信托產(chǎn)品受益權(quán)貸款。

(三)分行零售信貸業(yè)務(wù)操作流程：

1.放款審查崗審查貸款合同。

2抵押登記崗辦理抵押登記手續(xù)。

3放款審查崗進行放款審查。

4會計柜臺進行發(fā)放貸款操作。

5檔案管理入庫。

由于自己以前從來沒有實習(xí)過類似客戶經(jīng)理的崗位經(jīng)驗，加上對工作的陌生。在實習(xí)的一二天犯了不少的錯誤，給同事帶來了不少麻煩。藍老師這位做事及認真，總是以嚴謹?shù)膽B(tài)度去面對工作的部門老總讓我學(xué)到了職場的第一課“態(tài)度決定一切”。在下午的例會中藍老師嚴厲的批評我們這批實習(xí)生，要求我們用高標(biāo)準(zhǔn)來要求自己，約束自己的言行。作為一個在校大學(xué)生，四年的大學(xué)生活使得自己或多或少有些自由散漫并帶有一些浮躁的情緒。很高興能夠遇見藍總這樣一位嚴師，他教會了我們對待工作應(yīng)有的態(tài)度，更讓我明白了年輕人應(yīng)該具有開拓未來的事業(yè)心。

經(jīng)過一個星期的學(xué)習(xí)和總結(jié)，雖然不及老師他們，但比剛進來的時候好多了。對自己從處理的房貸按揭工作有了較為全面的認識和了解。整個業(yè)務(wù)流程如下：

放款審查崗審查貸款合同——抵押登記崗辦理抵押登記手續(xù)——放款審查崗進行放款審查——會計柜臺進行發(fā)放貸款操作——檔案管理入庫

實習(xí)的前期階段負責(zé)合同的抄寫包括借款合同、抵押合同。抄合同聽起來很簡單很輕松，但實際操作卻沒有那么的簡單。由于文件的重要性，因此工作中我以零失誤率來要求自己。特別是在連續(xù)工作幾小時后，必須克服注意力不集中，保持敏捷而有清醒的頭腦。正是這個前期階段的訓(xùn)練使得我養(yǎng)成耐心細致的良好工作習(xí)慣，為后續(xù)階段的工作打下基礎(chǔ)。

進入實習(xí)的后半期由于對零售貸款業(yè)務(wù)流程比較熟悉，因此我從事了關(guān)于對房貸合同的前期審查以及后期處理。

(一)借款人(含配偶和共同借款人)需提供的基本資料：

1、有效身份證件原件及復(fù)印件；有效身份證件包含身份證、護照、軍官證、回鄉(xiāng)證、港澳臺往來通行證、公安部門開具的身份證遺失證明等。

2、如借款人提供的證件為身份證或公安部開具的身份證遺失證明，需提供戶口本原件或有效居住證明原件及其復(fù)印件。

3、收入證明：收入證明有多種形式，如單位出具的收入證明、工資單、個人收入調(diào)節(jié)稅稅單、工資存折、股權(quán)分紅稅單、租賃收入等合法有效收入。

4、借款人的婚姻狀況證明；借款人婚姻狀況為已婚的，原則上要求提供結(jié)婚證(復(fù)印件)；婚姻狀況為未婚的，需提供未婚證明(原件)或未婚聲明(原件)；婚姻狀況為離婚的，需提供離婚證(復(fù)印件)。未婚證明由戶口所在地民政部門婚姻科出具，結(jié)婚證或離婚證遺失可同樣處理，無法提供未婚證明的，應(yīng)要求其提供未婚聲明。

5、有保證人的，需提供保證人的基礎(chǔ)資料。

(二)查詢所提供的資料是否真實、完整、有效；完成對有效的合同進行系統(tǒng)的錄入。同樣系統(tǒng)錄入也是也是需要耐心的工作，一步到位提高工作的效率。

(三)對處理完畢，確實無誤的合同報送放款審查崗進行放款審查，審查合格通過以后到會計柜臺進行發(fā)放貸款操作。

三、實習(xí)收獲與感悟

銀行的1個月的實習(xí)使我從客觀上對自己在學(xué)校里所學(xué)的知識有了感性的認識，使自己更加充分地理解了理論與實際的關(guān)系。這段時間里，我像一個真正的員工去對待工作，感覺自己已經(jīng)不是一個學(xué)生了，每天早上7點起床，然后像個上班族一樣上班。實習(xí)過程中遵守該行的各項制度，虛心向有經(jīng)驗的同事學(xué)習(xí)。一個月的實習(xí)使我懂得了很多以前不知道的東西，對銀行也有了更深的了解，這期間的實習(xí)收獲總的來講可以概括為以下三個方面：

(一)是通過直接參與銀行零售業(yè)務(wù)的運作過程，學(xué)到了實踐知識，同時進一步加深了對理論知識的理解，使理論與實踐知識都有所提高。

(二)是提高了實際工作能力，為就業(yè)和將來的工作取得了一些寶貴的實踐經(jīng)驗。

(三)前輩們的教誨使我的人生增加了一筆財富。

同時在這期間的空閑時間里，我發(fā)現(xiàn)銀行有很多金融、證券方面的雜志、期刊和報紙，于是，利用這個契機一有空閑的時間我就埋在這些資料中，從這里面我也學(xué)到了許多當(dāng)前的金融狀況，銀行實際工作中的各種有用知識。

通過這次實習(xí)中，我也認識到了自己存在的一些優(yōu)點和不足：優(yōu)點是(1)發(fā)現(xiàn)自己在與人溝通方面有很大的潛力有待開發(fā)，特別是我對與人溝通方面的工作有極大的興趣；(2)認為自己是一個能夠吃苦耐勞的人，能從一天的辛苦工作中找到樂趣。不足之處有：(1)與真正的社會大家庭接觸較少，缺乏足夠的社會實踐經(jīng)驗；(2)自信心不夠充分，有時會產(chǎn)生打退堂鼓的念頭。

實習(xí)是每一個大學(xué)生必須擁有的一段經(jīng)歷，這次的實習(xí)使我對自己的專業(yè)有了更為詳盡而深刻的了解，也是對這幾年大學(xué)里所學(xué)知識的鞏固與運用。從這次實習(xí)中，我體會到了實際的工作與書本上的知識是有一定距離的。我們在實踐中了解社會，學(xué)到了很多在課堂上根本就學(xué)不到的知識，打開了視野，長了見識，為我們以后進一步走向社會打下了堅實的基礎(chǔ)，實習(xí)是我們把學(xué)到的理論知識應(yīng)用在實踐中的一次嘗試。

四、致謝

篇7

文章編號：1003-4625(2010)12-0105-04　中圖分類號：F830.4　文獻標(biāo)識碼：A

一、引言

改革開放以來，我國境內(nèi)的外資銀行機構(gòu)逐漸增多，其經(jīng)營理念和經(jīng)營模式都給中資銀行以啟迪和借鑒。通過對中外資銀行在業(yè)務(wù)領(lǐng)域各自的優(yōu)勢進行比較后，一般認為，中資商業(yè)銀行的盈利重心主要以存貸款利差為主，而外資銀行的盈利則主要來自于中小企業(yè)業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、零售銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域。本文旨在通過分析中外資銀行在銀行零售業(yè)務(wù)方面創(chuàng)新發(fā)展的不同，探尋外資銀行在銀行零售業(yè)務(wù)經(jīng)營中值得中資銀行學(xué)習(xí)借鑒的經(jīng)驗。

二、中外資銀行零售業(yè)務(wù)發(fā)展簡述

20世紀(jì)60年代后，由于資本市場發(fā)展迅速，優(yōu)質(zhì)企業(yè)更多地從資本市場上融資，如美國銀行資產(chǎn)占全國金融資產(chǎn)總額的比重由20世紀(jì)50年代為75％，到1998年下降為25％；商業(yè)銀行從傳統(tǒng)的銀行批發(fā)業(yè)務(wù)中獲取收益的能力下降，開始尋找新的利潤增長點，對象廣泛、風(fēng)險分散、利潤穩(wěn)定的零售業(yè)務(wù)成為銀行開拓的重要領(lǐng)域。銀行的零售業(yè)務(wù)與公司業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)的聯(lián)動大大提高了銀行配置資源的效率，降低了零售業(yè)務(wù)成本，零售業(yè)務(wù)已逐漸成為銀行業(yè)的主要盈利來源。2006年，國際性大銀行零售業(yè)務(wù)的利潤貢獻普遍在40％至55％之間。近年來，亞洲地區(qū)尤其是中國經(jīng)濟發(fā)展很快，中國目前至少有30萬人具有千萬元人民幣以上的可投資資產(chǎn)，擁有數(shù)百萬元可投資資產(chǎn)的人更加可觀，為他們提供個人理財和財富管理的私人銀行業(yè)務(wù)潛力很大。隨著中國人消費能力的不斷提高，零售銀行業(yè)務(wù)正在成為中資、外資銀行競爭的焦點。

三、中外資銀行零售業(yè)務(wù)的異同

(一)信用卡業(yè)務(wù)

在銀行對個人的金融服務(wù)中，銀行卡成為一個主要載體。信用卡利潤是國際大銀行在銀行業(yè)比較發(fā)達的國家和地區(qū)的核心業(yè)務(wù)和主要利潤來源，如，花旗銀行的信用卡利潤收益占其利潤總額的1／3以上。

從發(fā)達國家的規(guī)律來看，當(dāng)人均年收入達到3000美元至5000美元時，信用卡業(yè)務(wù)將進入大幅增長階段。2002年，北京市人均年收入已達4000美元，中國的沿海地區(qū)和一部分社會群體也已進入這一收入?yún)^(qū)間。近幾年，我國以房貸、車貸為代表的個人消費越來越熱，作為個人消費操作平臺的信用卡業(yè)務(wù)也越來越成為各銀行利潤的一個重要來源。

2002年底，花旗銀行與浦發(fā)銀行結(jié)成戰(zhàn)略合作伙伴，隨后兩家合建信用卡中心。信用卡業(yè)務(wù)已經(jīng)成為外資銀行進入中國的首選業(yè)務(wù)。中國工商銀行、中信實業(yè)銀行等中資商業(yè)銀行，也都在2007年外資銀行全面經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)之前擴充其銀行卡業(yè)務(wù)，到2008年，以招商銀行、工商銀行為代表的大中型商業(yè)銀行，宣布其信用卡業(yè)務(wù)達到盈虧平衡點，并正在或已經(jīng)走向盈利。工作剛性強，人員思想意識易懈怠。部分會計人員工作主動性差，滿足于做好錄入復(fù)核等基礎(chǔ)操作，缺乏積極進取的意識，對會計工作中出現(xiàn)的新問題缺少敏感性，風(fēng)險防范意識淡薄。二是由于會計工作量的減少、會計表層風(fēng)險的降低，會計人員的警惕性減弱，工作差錯屢糾屢犯。三是由于會計工作獎懲不對稱、會計人員流動性差、獲得發(fā)展的機會相對少，加之會計工作相對單調(diào)，風(fēng)險責(zé)任又大，部分會計人員認為工作地位不高，對風(fēng)險隱患熟視無睹。

(二)系統(tǒng)因素風(fēng)險

系統(tǒng)因素風(fēng)險是指會計核算系統(tǒng)在數(shù)據(jù)控制、存儲控制、應(yīng)用控制、系統(tǒng)維護等方面出現(xiàn)某些漏洞而形成風(fēng)險。

1.程序設(shè)置風(fēng)險。

(1)自動入賬功能缺乏風(fēng)險控制。大額支付系統(tǒng)來賬自動入賬控制不嚴謹，自動入賬的標(biāo)準(zhǔn)是收款人賬號，并不審核收款人戶名是否與賬號一致，與會計規(guī)定明顯不符。

(2)重要業(yè)務(wù)處理無復(fù)核功能。如對重要空白憑證的出售、作廢，金融機構(gòu)信息管理(如準(zhǔn)備金戶利率設(shè)置等)、查詢查復(fù)等重要操作模塊無相應(yīng)的復(fù)核功能，存在著“一手清”的風(fēng)險隱患。

(3)來賬進程退出無顯示功能。ABS系統(tǒng)日常運行過程中，若支付來賬進程退出，動態(tài)顯示屏不顯示(只顯示支付往賬進程退出)。一旦系統(tǒng)發(fā)生故障又不能及時發(fā)現(xiàn)，極易造成賬務(wù)積壓，尤其是發(fā)生在業(yè)務(wù)截止之前，會嚴重影響賬務(wù)處理的及時性。

(4)操作員登錄次數(shù)、簽退時間無限制。操作員登錄系統(tǒng)后，系統(tǒng)無法對操作員登錄的次數(shù)進行限制，多屏操作開啟存在風(fēng)險隱患。若未能及時簽退，系統(tǒng)既沒任何提示，也無超時強制簽退功能，而是長時間處于待機狀態(tài)，其他人可以利用該操作員代碼隨意進行業(yè)務(wù)處理，產(chǎn)生資金風(fēng)險。

2.運行維護風(fēng)險。

(1)前置機整合風(fēng)險集中化、危害擴大化。根據(jù)銀辦發(fā)[2010]62號文件要求，人行鄭州中支營業(yè)部于2010年3月底對ABS系統(tǒng)前置機進行了集中整合。集中整合后，各網(wǎng)點業(yè)務(wù)處理時間相對集中，文件服務(wù)進程不穩(wěn)定，造成操作員登錄失敗、重復(fù)打印報單、后臺提取數(shù)據(jù)出錯等一系列問題頻繁發(fā)生。

(2)CCPC升級打補丁，對ABS系統(tǒng)帶來沖擊。2010年8月根據(jù)清算總中心安排CCPC升級打補丁之后，ABS系統(tǒng)極度不穩(wěn)定，經(jīng)常出現(xiàn)“調(diào)用CCPC失敗”、“往來賬進程退出”等問題。大小額進程的退出使得支付系統(tǒng)賬務(wù)處理不穩(wěn)定，容易造成往賬不能及時發(fā)出、來賬卡入系統(tǒng)等問題，解決方法復(fù)雜，賬務(wù)處理不及時，帶來了一定的資金風(fēng)險。

(三)操作因素風(fēng)險

操作因素風(fēng)險是指會計人員執(zhí)行規(guī)章制度不力，違背操作規(guī)程或沒有嚴格按照操作規(guī)程進行會計業(yè)務(wù)處理而形成的風(fēng)險。

1.終端機更換為計算機增加操作風(fēng)險。ABS終端機在業(yè)務(wù)處理時只可單屏操作，同一臺終端機一名操作員簽退后另一人方可登錄使用，一定程度上防范了業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險。網(wǎng)點柜更換ABS終端機為計算機后，可切屏使用，造成一機可多人同時登錄使用的情況。假設(shè)錄入員登錄后未能及時退出，復(fù)核員切屏使用可直接進入錄入員操作界面，形成風(fēng)險。

2.預(yù)留印鑒手工加蓋，人工判斷存在誤差。開戶單位工作人員在憑證上加蓋印章粗細不一、印油不勻，給會計人員肉眼核對造成障礙。尤其現(xiàn)金支票折角核對時遮蓋一部分，更增加了肉眼識別印章、核對印章的難度，帶來一定的資金風(fēng)險。

3.重大會計事項審批變事后審核。相關(guān)會計核算制度嚴格要求對重大會計事項進行事前審批，但在系統(tǒng)中未能提供相應(yīng)的控制功能，審批事項停留在人工操作的層面。由于資金匯劃的時效性、業(yè)務(wù)主管坐班的不連續(xù)性使得實時審批存在一定的難度，事后審核發(fā)現(xiàn)問題不能彌補，造成資金風(fēng)險。

4.系統(tǒng)雙訖記賬功能與單式記賬憑證會計反映存在差異。ABS系統(tǒng)提供雙訖記賬功能，依據(jù)的是使用復(fù)式記賬憑證，但一些重要業(yè)務(wù)憑證仍使用原設(shè)計的單式憑證。如辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，ABS系統(tǒng)提供賬戶關(guān)聯(lián)功能，把再貼現(xiàn)行戶、再貼現(xiàn)戶、利息收入戶、表外再貼現(xiàn)戶等賬戶進行關(guān)聯(lián)。記賬操作時，系統(tǒng)可實現(xiàn)一記多訖(在1個記賬畫面記入相關(guān)4個賬戶)，提高記賬效率和準(zhǔn)確率。但記賬時所依據(jù)的記賬憑證為多聯(lián)單式憑證(共5聯(lián)其中3聯(lián)單式記賬憑證)，前期憑證處理手續(xù)繁瑣，填寫會計分錄等容易造成人為差錯，且與復(fù)式記賬要求不符。

(四)網(wǎng)絡(luò)因素風(fēng)險

網(wǎng)絡(luò)因素風(fēng)險是指網(wǎng)絡(luò)傳輸載體本身的不安全性或使用網(wǎng)絡(luò)不當(dāng)而發(fā)生的風(fēng)險。目前網(wǎng)絡(luò)安全管理法規(guī)制度不健全，特別是內(nèi)聯(lián)網(wǎng)的安全防范措施不夠完善，以及網(wǎng)絡(luò)傳輸載體本身安全性能和通訊不夠穩(wěn)定，致使網(wǎng)絡(luò)安全存在隱患，網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險發(fā)生的概率加大，進而影響會計核算業(yè)務(wù)正常開展，甚至危及資金安全。

(五)管理因素風(fēng)險

管理因素風(fēng)險是指面對新業(yè)務(wù)的發(fā)展、人員的頻繁變動，會計管理方式不能及時與變化同步調(diào)整所帶來的風(fēng)險。一是面對市場需求變化，作為營業(yè)部門所面臨的業(yè)務(wù)也在發(fā)生變動，若不能迅速制定相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程、風(fēng)險防范制度、配備業(yè)務(wù)操作人員等將嚴重影響新業(yè)務(wù)的開展，并帶來資金風(fēng)險；二是未根據(jù)制度和辦法的相關(guān)規(guī)定進行崗位設(shè)置、人員安排、職責(zé)劃分等，使得重大業(yè)務(wù)差錯發(fā)生時人員責(zé)任推諉，存在責(zé)任主體不明的風(fēng)險。

(六)制度因素風(fēng)險

制度因素風(fēng)險是指現(xiàn)行ABS系統(tǒng)核算體系的變更、系統(tǒng)的不斷升級與配套制度的不同步形成的風(fēng)險。原有的會計核算與管理辦法是以會計分級核算為基礎(chǔ)的，與現(xiàn)行的會計集中核算體制不匹配，尚未建立一套與會計集中核算相配套的科學(xué)、完整、系統(tǒng)的操作規(guī)程和內(nèi)控制度。比如縣支行網(wǎng)點發(fā)起業(yè)務(wù)沒有出臺職責(zé)界限，而聯(lián)行柜對縣支行網(wǎng)點傳來的影像進行賬務(wù)處理(不能確保影像賬務(wù)信息的安全性)，制度未能明確此核算模式下職責(zé)的承擔(dān)問題以及相應(yīng)的風(fēng)險防范措施，未能起到防范風(fēng)險的作用，形成會計制度盲點。尤其面臨縣支行會計核算業(yè)務(wù)全面上收，對會計制度的執(zhí)行帶來新的挑戰(zhàn)。

三、ABS系統(tǒng)業(yè)務(wù)風(fēng)險防范

(一)增強人員責(zé)任，提升防范意識

會計風(fēng)險的防范關(guān)鍵在于人的管理。一是建立人員道德約束機制，提升會計人員的風(fēng)險防范意識，確保會計核算業(yè)務(wù)的安全運行；二是加強全員培訓(xùn)，尤其加強新系統(tǒng)新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，形式要靈活多樣，如集中授課、崗位能手技能傳授、專家教授理論講座等，全面提高會計人員的整體素質(zhì)；三是引入激勵機制，充分調(diào)動營業(yè)部門會計人員的工作積極性，確保會計人員工作有指標(biāo)、追求有目標(biāo)，完成各項業(yè)務(wù)。

(二)注重完善系統(tǒng)，確保平穩(wěn)運行

注重建立與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)秩序，確保系統(tǒng)升級中遇到的問題得到及時解決。一是在運行過程中發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)功能缺陷后，及時反饋到科技部門，形成特定的業(yè)務(wù)需求意見書。并及時反饋至相關(guān)系統(tǒng)研發(fā)部門，尤其在新系統(tǒng)研發(fā)涉及階段可根據(jù)反饋意見解決系統(tǒng)運行缺陷。如完善系統(tǒng)自動入賬功能風(fēng)險控制；增加聯(lián)行柜查詢查復(fù)的復(fù)核功能和網(wǎng)點柜查詢查復(fù)畫面等。二是面對運行維護過程中出現(xiàn)的突發(fā)問題，應(yīng)積極配合相關(guān)部門做好數(shù)據(jù)庫備份、服務(wù)器調(diào)試等工作，確保系統(tǒng)及時恢復(fù)正常運轉(zhuǎn)，減少資金風(fēng)險。三是注重對備用機的維護和運用，使備用機隨時處于可用狀態(tài)。

(三)嚴格落實制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作

現(xiàn)行業(yè)務(wù)核算體系存在“重制度、輕操作”的困境，各項規(guī)章制度得不到操作上的嚴格執(zhí)行，在風(fēng)險防范上就達不到預(yù)期的效果。一是嚴格規(guī)范崗位操作。定期輪換崗位，促進人員學(xué)習(xí)了解其他崗位的業(yè)務(wù)處理流程，認識到崗位輪換的重要性。二是嚴格管理業(yè)務(wù)用機，明確業(yè)務(wù)用機責(zé)任主體，防范一機多用造成的風(fēng)險。三是必須嚴守格道重大會計事項審批制度，確保資金安全。四是按照會計制度要求改進有關(guān)憑證格式，減少操作差錯。

(四)確保網(wǎng)絡(luò)順暢，有效控制損失

網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險在一定程度上應(yīng)被界定為不可控風(fēng)險，在面臨巨大災(zāi)難、事故時應(yīng)立即啟動《應(yīng)急預(yù)案》，將各項損失降至最低。日常工作中實時監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)運行問題，及時與科技部門溝通解決，以防重大網(wǎng)絡(luò)災(zāi)難的發(fā)生。業(yè)務(wù)處理人員應(yīng)嚴格執(zhí)行計算機安全規(guī)定，防止外來病毒破壞網(wǎng)絡(luò)，造成損失。

(五)防范控制風(fēng)險，做到管理嚴謹

首先要加強會計人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及思想教育，從思想上對會計人員形成約束，教育引導(dǎo)員工牢固樹立愛崗敬業(yè)精神和無私奉獻精神，真正從內(nèi)心深處提高警惕。其次根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r和內(nèi)控管理要求，出臺相應(yīng)制度，合理配置人員。如人行鄭州中支營業(yè)部順應(yīng)市場需求開辦再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，營業(yè)網(wǎng)點隨之業(yè)務(wù)量增加、人員緊缺。在遵守相關(guān)崗位職責(zé)設(shè)定的基礎(chǔ)上，該部實現(xiàn)部門內(nèi)部跨專業(yè)兼崗――合理安排綜合科人員兼崗，既準(zhǔn)確高效地完成了業(yè)務(wù)處理，又全面有效地防范了資金風(fēng)險。

(六)努力適應(yīng)系統(tǒng)，不斷完善制度

ABS系統(tǒng)的相關(guān)制度是進行業(yè)務(wù)處理的規(guī)范。明確責(zé)任主體、不斷完善制度，有利于會計人員的工作更具依據(jù)性、責(zé)任意識的提升更具約束性，從而減少業(yè)務(wù)處理中因制度依據(jù)不一而造成的不同理解。完善制度有效引導(dǎo)業(yè)務(wù)行為，是在面臨新系統(tǒng)、新業(yè)務(wù)情況下處理工作的指示牌。

從以上分析來看，影響ABS系統(tǒng)正常穩(wěn)定運行的六要素從各個方面沖擊ABS系統(tǒng)并帶來新的風(fēng)險。建議營業(yè)部門定期組織本部門人員討論系統(tǒng)運行狀況，分析各崗位、各環(huán)節(jié)的潛在風(fēng)險點，制定合理的應(yīng)對方案，確保會計核算系統(tǒng)正常推進。

篇8

一、ABC公司的內(nèi)部控制構(gòu)建背景

隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，原有制度已經(jīng)不能滿足公司治理需求。為了加強管理，ABC公司自2012年開始全面建立和完善內(nèi)部控制制度。

二、公司貨幣資金內(nèi)部控制現(xiàn)狀

（一）貨幣資金定義。貨幣資金（以下簡稱“資金”）是指企業(yè)所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。公司的支票以及公司收到的匯票、本票、支票等視同貨幣資金管理。

（二）內(nèi)部控制目標(biāo)。1.確保資金的管理和使用符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求；2.明確現(xiàn)金管理、銀行賬戶管理等各業(yè)務(wù)的職責(zé)權(quán)限和崗位分離要求，落實責(zé)任追究制度，確保資金管理工作安全有效運行；3.明確資金計劃、資金收付、費用審批、資金相關(guān)會計處理等業(yè)務(wù)的管理要求、程序和權(quán)限，提高營運資金財務(wù)控制活動的有效性。

（三）公司的內(nèi)部控制建設(shè)情況

1.嚴格執(zhí)行年度和月度資金計劃。公司建立“自上而下，自下而上”年度資金計劃和月度資金計劃制度。年度資金計劃經(jīng)過上下溝通和平衡，并經(jīng)過總經(jīng)理辦公會和董事會的審批后，由公司財務(wù)管理部據(jù)此進行年度的資金安排。

月度資金計劃是為了了解資金需求的實際發(fā)生時間和變動情況而編制，是年度資金計劃的補充。所有大額資金支出均必須在年度及月度資金計劃內(nèi)方能支付。這為資金的提前合理安排奠定了基礎(chǔ)。

2.合理分工，實現(xiàn)不相容職務(wù)分離。為了做好資金的監(jiān)控，保證資金的安全，公司采用了以下措施：

（1）網(wǎng)銀支付授權(quán)分工。財務(wù)管理部設(shè)置出納崗、一級授權(quán)支付崗、二級授權(quán)支付崗、三級授權(quán)支付崗進行貨幣資金的管理。每級授權(quán)支付崗有不同的金額授權(quán)范圍，通過銀行分出不同的優(yōu)盾和密碼進行控制。同時規(guī)定出納崗不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

（2）現(xiàn)金及票據(jù)盤點分工。出納崗負責(zé)每日下班前進行現(xiàn)金的盤點，核算負責(zé)人每月不定期進行現(xiàn)金監(jiān)盤，財務(wù)管理部副部長每半年進行一次現(xiàn)金監(jiān)盤。每次盤點及抽盤后分別在盤點表上簽字交由出納崗歸檔。

出納崗每月月末進行票據(jù)盤點，核算負責(zé)人進行監(jiān)盤；財務(wù)管理部副部長抽盤現(xiàn)金時應(yīng)同時抽盤支票庫存及領(lǐng)用作廢情況。盤點及抽盤后分別在盤點表上簽字交由出納崗歸檔。

定期盤點減少出錯的可能性，不定期的抽盤將杜絕舞弊行為，紙質(zhì)資料的保存為責(zé)任追究留下證據(jù)。

（3）付款程序職責(zé)分工及流程。①會計人員打印付款憑證簽章后，連同相關(guān)原始附件交給核算負責(zé)人進行稽核?；擞姓`的，交由相關(guān)會計人員進行修改或者與報銷人進行溝通；稽核無誤的，交由出納崗以及各級網(wǎng)銀授權(quán)人辦理資金支付手續(xù)。②支付現(xiàn)金的，要求領(lǐng)款人在記賬憑證“經(jīng)辦人”欄簽字確認，并在記賬憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章以示付款結(jié)束。銀行轉(zhuǎn)賬付款的，授權(quán)支付人員在其權(quán)限范圍內(nèi)操作網(wǎng)上銀行付款，付款完畢后在記賬憑證及原始單據(jù)的第一頁上加蓋“銀行付訖”印章。

嚴格的付款流程，減少錯誤和舞弊發(fā)生的可能性。

（4）印章保管分工和使用規(guī)定。法定代表人印章由出納保管，財務(wù)專用章和發(fā)票專用章由核算負責(zé)人保管。

財務(wù)專用章在辦理銀行收付業(yè)務(wù)和出具證明財務(wù)事項時使用，法定代表人印章只能在辦理銀行收付業(yè)務(wù)時使用，發(fā)票專用章只能在辦理開具發(fā)票時使用。財務(wù)印章因公務(wù)需帶出單位的，需經(jīng)過財務(wù)部長審批，且出去辦事人員應(yīng)兩個以上。

3.減少現(xiàn)金支付，實現(xiàn)付款追蹤。公司規(guī)定，除下列范圍內(nèi)的支出可以采用現(xiàn)金支付外，其余支出必須通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬支付：①支付公司外個人勞務(wù)報酬。②個人墊支10，000元以下的支出。③結(jié)算起點1，000元以下的零星支出。

通過支付方式的規(guī)定，減少了現(xiàn)金支付的頻率，公司所有通過銀行支付的款項都能追索到支付對象，便于追查事項責(zé)任。

4.銀行對賬及時，有效遏制錯誤及舞弊發(fā)生。出納崗收集銀行對賬單后傳遞給指定會計人員，由會計人員每月3日前完成上月銀行余額調(diào)節(jié)表的編制，交由核算負責(zé)人進行復(fù)核并簽字后進行存檔。對于發(fā)現(xiàn)的未達賬項，應(yīng)當(dāng)及時聯(lián)系銀行或催促相關(guān)部門提交單據(jù)履行報銷手續(xù)。原則上未達賬項的處理不得跨月。

5.加強票據(jù)管理，嚴格臺賬登記。出納崗負責(zé)公司支票的購買和管理。出納崗購買支票后，應(yīng)及時登記《支票備查簿》，詳細登記開戶銀行名稱、支票號碼、支票類別等。提取備用金時，出納崗應(yīng)根據(jù)庫存現(xiàn)金限額規(guī)定簽發(fā)支票。除提取備用金外，其他用途使用支票應(yīng)填寫《支票領(lǐng)用單》，會計人員審核后，經(jīng)財務(wù)管理部部長審批后領(lǐng)用。支票領(lǐng)用后應(yīng)由領(lǐng)用人在支票備查薄上登記領(lǐng)用時間、領(lǐng)用人、支票號碼、用途、金額等信息。對于書寫錯誤的支票，應(yīng)與支票存根一起加蓋“作廢”戳記后完整保管。未使用完的支票應(yīng)連同法定代表人印章一起放在保險柜里。出納崗收到票據(jù)時，應(yīng)檢查相關(guān)信息的正確性與完整性，核對無誤后登記臺賬。收到的支票，須于次日前交付銀行結(jié)算。收到的紙質(zhì)匯票、本票等票據(jù)將原始票據(jù)存放在保險柜內(nèi)，在票據(jù)到期前交付銀行結(jié)算。

6.嚴格執(zhí)行分級審批制度，保證資金安全。公司建立了網(wǎng)上報銷系統(tǒng)，按照制度設(shè)置了審批權(quán)限，相關(guān)事項審批自動轉(zhuǎn)至相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)，減少了人為控制。各分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)分管業(yè)務(wù)內(nèi)容對支付款項的性質(zhì)和金額進行嚴格審核，有效的保證了資金的安全。

7.進行閑置資金管理，提高資金使用效率。根據(jù)每月的資金計劃，公司收支平衡后，經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批同意后，大額閑置資金用于投資理財，小額賬戶資金與銀行簽訂協(xié)定存款協(xié)議，以實現(xiàn)貨幣資金的最大效益。

三、公司貨幣資金內(nèi)部控制的優(yōu)缺點

（一）優(yōu)點

1.職責(zé)分工合理明確有效保障了資金安全?，F(xiàn)金由不同的人定期和不定期盤點，資金支付至少需要兩個人才能完成，有效的職責(zé)分工建立了相互牽制監(jiān)督的制度，很大程度上杜絕了舞弊的可能，保障了資金的安全。

2.財務(wù)信息化為分級審批權(quán)限嚴格執(zhí)行提供了平臺，并提高了工作效率。財務(wù)事項的分級付款審批完全由信息化系統(tǒng)自動控制實現(xiàn)，杜絕了人為改變審批權(quán)限的情況發(fā)生。同時網(wǎng)報平臺與日常辦公信息平臺實現(xiàn)有效對接，并在審批人手機上安裝了客戶端，及時提示其完成審批，節(jié)約了時間，提高了工作效率。

3.資金計劃的嚴格執(zhí)行減少了不確定事項，提高了貨幣資金使用效率。公司目前在年度資金計劃之外，按照月度進行大額資金計劃的編制，便于公司提前安排資金的使用和融資。同時根據(jù)實際情況，對閑置資金按照金額大小可以采取措施提高資金使用效率。

（二）缺點

目前公司業(yè)務(wù)事項授權(quán)分工較細，金額控制較為嚴格。雖然通過信息化解決了嚴格按照制度進行審批的問題。但審批金額的限制導(dǎo)致部分常規(guī)事項審批鏈條過長，雖然保證了資金的安全，但在一定程度上降低了工作效率。

四、改進措施

根據(jù)目前實際情況重新制定分級審批制度，建議部分事項可以簡化審批程序，盡量避免重復(fù)審批。如：預(yù)算中的所有事項均是經(jīng)過預(yù)算管理委員會、總經(jīng)理辦公會、董事會的討論后集體確定的，若年初預(yù)算中已包含的事項，在不突破預(yù)算金額且具備充分付款條件的情況下，建議減少付款審批環(huán)節(jié)。（作者單位：中航通用飛機有限責(zé)任公司）

篇9

被上訴人（原審被告）上海銀行某支行。

吳某系1997年1月調(diào)入上海銀行某支行， 1997年3月被聘為該支行行長助理，并與該行簽訂了無固定期限勞動合同。合同約定：支行根據(jù)經(jīng)營和工作需要，有權(quán)調(diào)動吳某的工作崗位，吳某有權(quán)反映本人意見但必須服從調(diào)動。1997年12月25日，吳某以購買私房為由向該支行的小金庫借款人民幣10000元，一直未還。1998年6月12日，該支行上級機關(guān)發(fā)出吳某不再擔(dān)任該支行行長助理的通知，并于同年12月21日書面通知吳某至下屬營業(yè)部報到，但吳某表示異議。1999年2月8日、3月11日上海銀行某支行二次找吳某談話，要求其服從分配到崗工作，但吳某未予理睬，雖然出勤但未到崗。在被免去支行行長助理職務(wù)后，吳某還協(xié)助已被免職的原行長一起隱瞞單位帳外帳，并負責(zé)帳外帳帳冊及余留資金的保管。期間，吳某還填寫日期為任職期內(nèi)的付款憑單，從帳外帳中支取現(xiàn)金購買超市禮券等。1999年4月29日，吳某又與原行長一起虛開價值7410元的發(fā)票兩張，抵充帳外帳支出。同年5月8日，吳某因涉嫌職務(wù)侵占罪被上海市公安局刑事拘留。同年6月3日，吳某被批準(zhǔn)逮捕。同年11月1日，上海市公安局對吳某等人作出起訴意見書并移交人民檢察院審查起訴。2000年6月9日，某區(qū)人民檢察院作出不起訴決定書，認定：吳某被免去行長助理的職務(wù)后，協(xié)助該行原行長一起隱瞞單位“小金庫”，并先后以借款形式從“小金庫”內(nèi)取得人民幣現(xiàn)金共計49000余元用于家庭生活。同年6月12日，吳某被釋放。此后吳某一直病假，直至2000年9月20日到崗上班。2000年12月19日，上海銀行某支行找吳某談話，并向其書面送達了“關(guān)于給予吳某違紀(jì)解除勞動合同的處理決定”。吳某提出異議并拒收退工單及書面決定。次日，上海銀行某支行以掛號信方式向吳某送達了解除勞動合同決定及退工通知單。自同月20日起，吳某不再上班，并為此向勞動爭議仲裁委員會申請仲裁。

勞動爭議仲裁委員會審查后認為，吳某的行為嚴重違反所在單位的規(guī)章制度和雙方勞動合同的約定，上海銀行某支行與其解除勞動關(guān)系符合有關(guān)規(guī)定，遂裁決：對吳某要求撤銷上海銀行某支行對其作出的解除勞動合同決定之請求，不予支持。

吳某不服裁決，訴至一審法院，認為單位與其解除勞動關(guān)系是打擊報復(fù)，要求撤銷解除勞動合同的決定，恢復(fù)勞動關(guān)系。

上海銀行某支行則認為吳某違反該行的有關(guān)規(guī)定，違紀(jì)事實確鑿，該行與其解除勞動關(guān)系是有依據(jù)的，不同意吳某的訴請。

一審法院審理后認為，吳某作為上海銀行某支行的領(lǐng)導(dǎo)成員，在任期間隱瞞私設(shè)帳外帳情況，并從中借款用于個人購房。在被免職后，不服從工作分配和調(diào)動，還協(xié)助他人隱瞞帳外帳，并采用各種方法從中支取錢款用于個人生活。其行為嚴重違反了勞動合同約定及企業(yè)規(guī)章制度的規(guī)定，給企業(yè)造成了重大經(jīng)濟損失。上海銀行某支行據(jù)此對其作出解除勞動合同決定并無不妥，遂判決：吳某要求上海銀行某支行撤銷對其作出的違紀(jì)解除勞動關(guān)系決定、恢復(fù)勞動關(guān)系的訴訟請求，不予支持。

判決后，吳某不服，提起上訴稱，該行雖有制度規(guī)定，但小金庫乃歷史遺留問題，各支行為消化利潤，均設(shè)有小金庫。在被免職后，其未去營業(yè)所報到以及沒有交出小金庫，是對無端遭免職的抗議。其被公安部門拘押系上海銀行某支行誣告，有意打擊報復(fù)。檢察院已對其作出不起訴決定，上海銀行某支行再以小金庫一事為由與其解除勞動合同沒有依據(jù)，是繼續(xù)實施迫害。

上海銀行某支行則認為，根據(jù)該行員工獎懲辦法等規(guī)定，違反本行及金融行業(yè)有關(guān)規(guī)定，造成嚴重差錯事故的，或者雖非嚴重差錯事故，但在規(guī)定時間內(nèi)該上報而隱瞞不報的，應(yīng)給予違紀(jì)解除勞動合同處理。吳某作為行長助理，在任期間對原行長私設(shè)帳外帳的違紀(jì)行為不抵制、不報告，反而從中借款用于購買私房且一直未還。該行根據(jù)有關(guān)規(guī)章制度及勞動合同約定，對吳某作出解除勞動合同決定并無不當(dāng)。要求駁回吳某的訴請。

二審法院審理后認為，上海銀行的員工獎懲辦法明確規(guī)定，違反該行及金融行業(yè)有關(guān)規(guī)定，在規(guī)定時間內(nèi)該上報而隱瞞不報的，應(yīng)給予違紀(jì)解除勞動合同處理。吳某作為上海銀行某支行的行長助理，對此應(yīng)該清楚。其對原行長私設(shè)帳外帳的行為知情不報并幫助隱瞞帳外帳、負責(zé)保管帳外帳帳冊及余留資金，與被免職的原行長一起虛填付款憑證，虛開發(fā)票抵充帳外帳支出的行為已嚴重違反了上海銀行某支行的規(guī)章制度。吳某對其被免職一事不滿，可以通過有關(guān)途徑反映，不能以此作為其不服從工作安排及繼續(xù)隱瞞帳外帳的理由。吳某的行為違反了勞動法、上海銀行某支行有關(guān)規(guī)章制度及雙方合同的約定。上海銀行某支行對其作出解除合同的決定并無不當(dāng)。據(jù)此判決：駁回上訴，維持原判。

「評析

本案是一起因勞動者違反用人單位規(guī)章制度而被提前解除勞動合同的糾紛。本案主要涉及問題是：

一、規(guī)章制度能否作為勞動爭議案件的處理依據(jù)。

用人單位制定的規(guī)章制度，是指用人單位制定的適用于該單位的勞動規(guī)則，是勞動者在共同勞動過程中必須遵守的行為規(guī)范與準(zhǔn)則。各用人單位為加強管理、維護正常的生產(chǎn)秩序和工作秩序，提高勞動生產(chǎn)率和工作效率，一般都有各自的規(guī)章制度。勞動者與用人單位建立勞動關(guān)系后，除了按約定提供服務(wù)外，還有遵守國家法律、法令、政策，遵守勞動紀(jì)律，遵守用人單位各項規(guī)章制度的義務(wù)。對違反企業(yè)規(guī)章制度的行為，國務(wù)院1982年制定的《企業(yè)職工獎懲條例》中已明確，用人單位可以給予警告直至開除的處分。而1995年制定的《中華人民共和國勞動法》也正式將勞動者嚴重違反用人單位的規(guī)章制度的行為列入了用人單位可以單方解除勞動合同的范圍。而通常情況下，用人單位與勞動者簽定的勞動合同中也都有勞動者必須遵守用人單位規(guī)章制度的原則約定。一些用人單位為在勞動用工過程中更占主動地位，常制定一些苛刻的所謂規(guī)章制度對勞動者進行各方面的限制。為防止用人單位權(quán)利濫用，在司法實踐中，對用人單位提出解除勞動合同所依據(jù)的有關(guān)規(guī)章制度仍需進行審查認定。最高人民法院2001年4月16日作出的《關(guān)于審理勞動爭議案件適用法律若干問題的解釋》對此已予明確，用人單位制定的規(guī)章制度經(jīng)過公示，且不違反國家法律法規(guī)的，可以作為勞動爭議案件處理的依據(jù)。這樣即保證了用人單位辭退違紀(jì)職工的合法性，也可以避免勞動者因不知相關(guān)規(guī)定的無意行為遭至辭退的不合理情況發(fā)生。因此，用人單位的規(guī)章制度對勞動者發(fā)生拘束力必須同時具備兩個條件：一、用人單位制定的規(guī)章制度不得侵犯勞動者應(yīng)享有的權(quán)益。二、對于企業(yè)制定的規(guī)章制度，用人單位盡了告知的義務(wù)。告知的方式可以是通知、公告、組織學(xué)習(xí)等。有些單位在與勞動者簽定勞動合同之前將匯編成冊的規(guī)章制度事先交給勞動者的做法應(yīng)當(dāng)提倡。本案中，上海銀行某支行提出與吳某解除勞動合同所依據(jù)的是該行制定的《上海銀行勞動合同制實施辦法》及《上海銀行員工獎懲辦法》。此兩項規(guī)定與法不悖，且在該行中進行過廣泛的宣傳教育，吳某作為支行的行長助理對此是清楚的。因此，上述規(guī)定可以作為本案處理的依據(jù)。

二、吳某的行為是否違反了上海銀行某支行的規(guī)章制度。

篇10

跳槽求職簡歷表格模板(一)姓 名：xuexila性 別：出生年月：聯(lián)系電話：學(xué) 歷：專 業(yè)：工作經(jīng)驗：民 族：畢業(yè)學(xué)校：住 址：電子信箱：xuexila.com自我簡介：大學(xué)英語六級優(yōu)秀成績畢業(yè)，日?？陬^英文交流；有4年外資或大型企業(yè)工作經(jīng)驗；熟練運用WORD,EXCEL等辦公軟件進行營銷方向的應(yīng)用；熟練使用各種現(xiàn)代化的辦公設(shè)備；主動學(xué)習(xí)能力強，能對新任務(wù)做出快速反應(yīng)；承擔(dān)舉辦過大型客戶咨詢會議或內(nèi)部培訓(xùn)活動,策劃安排能力較強。求職意向：目標(biāo)職位：填寫自己希望應(yīng)聘的崗位目標(biāo)行業(yè)：填寫自己希望應(yīng)聘的行業(yè)范圍期望薪資：填寫自己期待的工資水平福利需求，一般填面議比較穩(wěn)妥期望地區(qū)：填寫自己希望工作的地區(qū)、城市范圍到崗時間：填寫自己新崗位能夠多長時間內(nèi)到任工作經(jīng)歷：2010—***檢驗局 消費品服務(wù)部 市場部助理工作職責(zé)和業(yè)績：

1,銷售數(shù)據(jù)整理,分析,匯總;客戶資料管理,維護,更新;客戶拜訪;產(chǎn)品,買家數(shù)據(jù)查詢,分析,整合.

2,研討會安排:食物,場地,司儀,布景牌,資料,問卷,等物資安排;現(xiàn)場次序維持,客戶咨詢的講解, 工作性質(zhì)的交談;偶爾做兼職司儀;

3,部門所有日常工作;團隊人員考勤,請假記錄;禮品管理;會議準(zhǔn)備;拜訪資料的綜合,系統(tǒng)維護,報銷,費用管理;

合同,協(xié)議草擬,翻譯;客戶日常咨詢解答,報價,樣板跟進,測試報告追蹤等等.200x—200x***制衣有限公司 經(jīng)理助理/物料部工作職責(zé)和業(yè)績：

1.協(xié)助經(jīng)理完成工作，并協(xié)調(diào)各部門工作的順利開展；

2.協(xié)助部門管理，包括部門考勤工作及制定相關(guān)培訓(xùn)計劃，并協(xié)調(diào)部門各人員之間的關(guān)系；

3.協(xié)助對物料資源進行管理:開發(fā)板單,跟進質(zhì)量,索要報價,保證大貨質(zhì)量；

4.處理日常的工作文件，并按計劃對工作作出總結(jié)；

5.對布料,輔料有一定的認識,并能在工作中發(fā)揮作用,譬如對布料的分類,成分的分析等;

對珠三角地區(qū)的大型的布料,輔料供應(yīng)商有一定的了解；兼具一定的談判技巧.

6.對龐大的物料資料庫進行管理,分門別類,安排輸入,整理教育培訓(xùn)：2007.9--2010.7經(jīng)濟學(xué)本科專業(yè)描述與主修課程：

主修marketting，主要課程有：營銷心理學(xué)，科學(xué)管理法，西方經(jīng)濟學(xué)，基礎(chǔ)會計,現(xiàn)代營銷管理學(xué),消費者心理行為學(xué)，廣告營銷策劃，WORD/EXCEL營銷類專業(yè)應(yīng)用，推銷學(xué)課程等.課程實用,專業(yè)性強,能與我現(xiàn)在任職的工作相融合.職業(yè)技能與特長大學(xué)英語六級優(yōu)秀成績畢業(yè)，日常口頭英文交流，郵件往來，文書翻譯能熟練完成；有4年外資或大型企業(yè)工作經(jīng)驗，部門間協(xié)調(diào)能力較高；有客戶數(shù)據(jù)庫管理經(jīng)驗，對龐大的客戶數(shù)據(jù)戶的查找，更新，歸類，整理工作熟悉；熟練運用WORD編寫中英文類的市場宣傳冊子；熟練運用EXCEL篩選，匯總，精簡客戶資料，找到真正有用的信息；熟練使用各種現(xiàn)代化的辦公設(shè)備；主動學(xué)習(xí)能力強，能對新任務(wù)做出快速反應(yīng)；有客服工作經(jīng)驗，與客戶的電話溝通暢順自然；承擔(dān)舉辦過大型客戶咨詢會議或內(nèi)部培訓(xùn)活動,策劃安排能力較強?！√矍舐毢啔v表格模板(二)姓 名：xuexila性 別：出生年月：***聯(lián)系電話：***學(xué) 歷：專 業(yè)：工作經(jīng)驗：民 族：漢畢業(yè)學(xué)校：***住 址：***電子信箱：xuexila.com自我簡介：經(jīng)過幾年的社會磨練 讓我更加珍惜時間 懂得尊重別人 就是尊重自己 高中畢業(yè)打工 到在上大學(xué) 在工作 這么多人生的經(jīng)歷 讓我浮躁的心態(tài)變得沉穩(wěn)了很多

給自己人的能力也有了一個良好定位 經(jīng)歷的多了 也懂得了很多的人生道理 也許我沒有那么高的學(xué)歷 但我決不是輕易選擇放棄的人 更多的自己要學(xué)會善于把握機會

也許我不比別人聰明 但我一定比別人更勤求職意向：目標(biāo)職位：銷售助理 | 商務(wù)專員·商務(wù)助理 | 總裁助理·總經(jīng)理助理 | 行政專員目標(biāo)行業(yè)：批發(fā)·零售 | 娛樂·運動·休閑 | 快速消費品期望薪資：面議期望地區(qū)：***到崗時間：1周內(nèi)工作經(jīng)歷：20xx***有限公司 門店運營副總經(jīng)理職責(zé)和業(yè)績：

1.嚴格遵守公司的各項營運流程和管理制度；

2、負責(zé)營運處資產(chǎn)的日常管理工作；

3、做好營運處的日常管理工作，包括用工管理、員工培訓(xùn)、排面維護等；

4、負責(zé)營運處各課商品良好的周轉(zhuǎn)，包括訂貨、退貨、差價折讓、周轉(zhuǎn)天數(shù)的控制；

5、負責(zé)營運處的銷售、毛利、TG費等指標(biāo)的完成；

6、綜合各課促銷計劃，根據(jù)實際情況予以調(diào)整；

7、負責(zé)與上級營運采購的溝通，及時反饋商品信息；

8、負責(zé)營運處的盤點工作，包括盤點準(zhǔn)備、盤點過程的控制、盤點質(zhì)量等。

200x—200x***有限公司 經(jīng)營管理部職責(zé)和業(yè)績：

1整合物業(yè)公司原有的經(jīng)營項目 如 洗衣房 超市 康體中心 餐飲等

2把控部門的經(jīng)營管理 使其能夠正常運轉(zhuǎn)

3利用其優(yōu)勢資源 將其創(chuàng)造最大收益

4建立相關(guān)的規(guī)章制度 標(biāo)準(zhǔn)化進行的管理

5制定相關(guān)的經(jīng)營政策和發(fā)展方向 建立合理的員工獎勵機制 為公司經(jīng)營項目 持續(xù)發(fā)展努力200x—200x***有限公司 門店經(jīng)理職責(zé)和業(yè)績：

1.嚴格遵守公司的各項營運流程和管理制度；

2、負責(zé)營運處資產(chǎn)的日常管理工作；

3、做好營運處的日常管理工作，包括用工管理、員工培訓(xùn)、排面維護等；

4、負責(zé)營運處各課商品良好的周轉(zhuǎn)，包括訂貨、退貨、差價折讓、周轉(zhuǎn)天數(shù)的控制；

5、負責(zé)營運處的銷售、毛利、TG費等指標(biāo)的完成；

6、綜合各課促銷計劃，根據(jù)實際情況予以調(diào)整；

7、負責(zé)與上級營運采購的溝通，及時反饋商品信息；

8、負責(zé)營運處的盤點工作，包括盤點準(zhǔn)備、盤點過程的控制、盤點質(zhì)量等。

職業(yè)技能與特長：交際 體育運動　跳槽求職簡歷表格模板(三)姓名：xuexila性別：女出生年月：***聯(lián)系電話：學(xué)歷：本科專業(yè)：工作經(jīng)驗：1年民族：漢畢業(yè)學(xué)校：***大學(xué)住址：***電子信箱：xuexila.com自我簡介：本人誠懇好學(xué),靈活掌握所學(xué)的會計專業(yè)的核心主干課程,有極強的自學(xué)能力,很強的可塑性.對工作熱情,具有親和力,有非常強的責(zé)任心,具有團隊精神和較強的進取精神等.。我非常喜歡我所學(xué)的會計專業(yè),并立志于從事會計等財務(wù)類工作,學(xué)以致用,實現(xiàn)自我價值和社會價值的統(tǒng)一。

現(xiàn)在已經(jīng)有了近2年外資保險公司的財務(wù)工作經(jīng)驗。感謝父母和社會對我的培養(yǎng)與支持.我非常想得到一個能夠更好發(fā)揮我專業(yè)特長和能力的工作,一個能夠更好的學(xué)習(xí),工作以發(fā)展的平臺,為社會的發(fā)展做出一份貢獻.若能夠得到貴公司錄用,將會盡心盡職,努力做好工作。求職意向：目標(biāo)職位：會計 | 財務(wù)助理·會計助理 | 柜員·理財咨詢·客戶服務(wù)·銀行會計目標(biāo)行業(yè)：銀行 | 保險期望薪資：稅前月薪RMB5000期望地區(qū)：***到崗時間：1個月內(nèi)工作經(jīng)歷：2010.9-至今***保險有限公司***分公司

會計

職責(zé)和業(yè)績：

進行保險業(yè)務(wù)代扣數(shù)據(jù)的回盤工作。

負責(zé)公司費用報銷流程的宣導(dǎo)，費用報銷報表的審核，員工借支與供應(yīng)商借支及充借支的審核，員工付款與供應(yīng)商付款的付款申請單和采購申請單的審核，以及員工與供應(yīng)商信息的日常維護工作。

負責(zé)將分公司財務(wù)日常單據(jù)按需求做普通活加急流轉(zhuǎn)總公司財務(wù)共享中心，并留存交接電子表格。

負責(zé)財務(wù)出納日常收付費的復(fù)核工作并進行網(wǎng)銀授權(quán)。

整理個險與團險首期與續(xù)期的發(fā)票記賬聯(lián)的并進行有序歸檔，根據(jù)渠道與客戶的需求提供發(fā)票記賬聯(lián)的復(fù)印件。負責(zé)個險系統(tǒng)進行發(fā)票的作廢與重新出具操作。

負責(zé)日常內(nèi)傳保費的調(diào)賬工作。

負責(zé)各種合同印花稅的計算，購置印花稅票并準(zhǔn)確進行印花稅票的貼花與使用情況登記。

負責(zé)每月銀行余額調(diào)節(jié)表的核對與編制工作，對未達賬項進行跟蹤處理。

負責(zé)個險、經(jīng)代、團險、銀保、及POS賬務(wù)等月結(jié)憑證及相關(guān)模版的向總公司財務(wù)共享中心的報送工作。

負責(zé)會計憑證的管理與財務(wù)庫房的管理等相關(guān)工作。2009.6-2010.8***保險有限公司***分公司

出納

職責(zé)和業(yè)績：

主要從事壽險公司財務(wù)出納的相關(guān)工作。

具體如下：

根據(jù)公司財務(wù)流程，每日操作個險業(yè)務(wù)系統(tǒng)的出盤，向銀行報送相關(guān)代扣數(shù)據(jù)，協(xié)助銀行做好公司的代收代付業(yè)務(wù)。

整理相關(guān)憑證，打印支票進賬單及背書，做好預(yù)收保費的查詢等相關(guān)工作，并及時做到款確認。

每日進行團險系統(tǒng)正常的收付費的出盤與回盤工作。

負責(zé)銀行保險手續(xù)費的出回盤與發(fā)票回銷。

登記各類臺帳。

負責(zé)固定資產(chǎn)的日常管理，調(diào)撥，報廢與年終盤點等事務(wù)。

負責(zé)費用報銷的審核與錄入系統(tǒng)，關(guān)注相關(guān)審批流。

負責(zé)資金的管控，進行企業(yè)帳與銀行帳的核對，同時擔(dān)任部門秘書，處理部門日常事務(wù)，策劃部門活動。2009.3-2009.5***保險股份有限公司***分公司

出納

職責(zé)和業(yè)績：

作為2009年應(yīng)屆本科畢業(yè)生,為實現(xiàn)由學(xué)校向社會的過渡,順利完成由學(xué)生向職場的轉(zhuǎn)變,我來到了***人壽保險股份有限公司***分公司財務(wù)部進行我的畢業(yè)財務(wù)實習(xí)。

在實習(xí)期間,我在財務(wù)經(jīng)理的安排下,在財務(wù)部業(yè)務(wù)出納崗位上學(xué)習(xí).通過在合眾人壽保險股份有限公司的實習(xí),我更加明確了根據(jù)《會計法》,《會計人員職權(quán)條例》,《會計人員工作規(guī)則》等法規(guī),按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

嚴格遵守現(xiàn)金開支范圍,非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付.遵守庫存現(xiàn)金限額,超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行。現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié),賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對,發(fā)現(xiàn)問題,及時查對.銀行存款日記賬與銀行對賬單余額也要及時核對,如有不符,立即通知銀行調(diào)整.根據(jù)會計制度的規(guī)定,在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時,嚴格審核有關(guān)原始憑證,再據(jù)以編制收付款憑證,然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額.按照國家外匯管理和對購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件,辦理外匯出納業(yè)務(wù).掌握銀行存款余額不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)出租,出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算。

保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整.保管有關(guān)印章,空白收據(jù)和空白支票。

通過不斷的學(xué)習(xí)與實踐,我已經(jīng)可以獨立完成財務(wù)部出納工作,具體包括與保險公司具體業(yè)務(wù)相關(guān)的財務(wù)收付費管理,系統(tǒng)收付費確認,企業(yè)網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳處理,財務(wù)單證與記帳憑證的整理,發(fā)票的填寫與打印,會計事項的交接,銀行報盤與回盤和銀行存取款及銀行回單的處理,通過上崗獨立操作及綜合考核,得到了財務(wù)經(jīng)理和其他同事的認可。2008.9-2008.10***大學(xué)會計學(xué)院

教學(xué)實習(xí)

職責(zé)和業(yè)績：

作為實習(xí)生在實習(xí)期間,主要在老師的引導(dǎo)下,學(xué)習(xí)并應(yīng)用用友財務(wù)軟件,以能夠掌握并熟練操作會計電算化信息系統(tǒng),通過不斷的學(xué)習(xí)和多次上機操作實踐,在老師的指導(dǎo)下,我對會計電算化信息系統(tǒng)的理論基礎(chǔ)與上機操作有了初步的了解和進一步的掌握.通過上機實踐,我掌握了用友總帳管理系統(tǒng),包括總帳系統(tǒng)的初始化,日常會計業(yè)務(wù)處理,出納管理和期末處理等內(nèi)容。

此外,我也基本掌握了會計報表管理系統(tǒng),包括UFO報表處理系統(tǒng)簡介,報表格式的設(shè)計,報表計算公式的編輯,報表管理,圖表分析功能和系統(tǒng)服務(wù)功能等內(nèi)容.最后,經(jīng)過理論與上機雙重考核,得到了老師的認可,也為自己以后的學(xué)習(xí)與工作打下了一定的基礎(chǔ)。看過“跳槽求職簡歷表格模板”的人還看了：1.換工作簡歷模板

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